Je eigen zaak starten is spannend: je kiest je klanten, bepaalt je tarieven en werkt aan iets van jezelf. Maar zodra je effectief van start gaat, komen er ook administratieve verplichtingen bij kijken. Een van de belangrijkste onderdelen daarvan? Je aangiftes.
Afhankelijk van jouw eenmanszaak zijn er tot vier soorten aangiftes die je moet doen. Daarnaast zijn er nog drie belangrijke deadlines waar je best rekening mee houdt.
Welke aangiftes moet je allemaal doen als zelfstandige met een eenmanszaak? Hieronder vind je een duidelijk overzicht, stap voor stap uitgelegd.
1️⃣ Aangifte personenbelasting = je ‘belastingaangifte’
Als mensen praten over hun belastingaangifte, dan hebben ze het over deze aangifte. Zelfs als je geen eenmanszaak hebt, moet je deze invullen. In deze aangifte geef je je beroepsinkomen aan, waarop de personenbelasting wordt berekend.
Als je zelfstandige bent moet je naast ‘deel 1’ ook ‘deel 2’ invullen. Daarin vermeld je je omzet, brutomarge, beroepskosten en winst. Op basis daarvan wordt berekend hoeveel belastingen je verschuldigd bent.
Wanneer?
Elk jaar schommelt de deadline een paar dagen. Mensen die geen zelfstandige zijn, moeten deze in juni al indienen. Heb je een eenmanszaak? Dan heb je tijd tot midden oktober.
Waar?
👉 Via Tax-on-web.
Hoe doe ik dat praktisch?
👉 We leggen hier je belastingaangifte stap voor stap uit.
2️⃣ De btw-aangifte
Ben je btw-plichtig? Dan moet je periodiek een btw-aangifte indienen. Daarin geef je aan hoeveel btw je ontvangen hebt van klanten en hoeveel btw je betaald hebt op aankopen. Het verschil betaal je aan de fiscus.
Wanneer?
Standaard per kwartaal, vóór de 25e van de maand na het kwartaal (bijv. voor Q1 vóór 25 april).
Waar?
👉 Via Intervat van de FOD Financiën.
Hoe doe ik dat praktisch?
👉 Dit is de praktische gids voor je btw-aangifte.
3️⃣ Intracommunautaire opgave (IC-listing)
Verkoop je diensten of goederen aan btw-plichtige klanten in andere EU-landen? Dan moet je ook een intracommunautaire opgave doen. Daarin geef je aan aan welke ondernemingen je geleverd hebt en voor welke bedragen.
Wanneer?
Tegelijk met je btw-aangifte. Dit moet enkel als je in dat kwartaal effectief hebt verkocht aan btw-plichtige klanten in andere EU-landen.
Waar?
👉 Ook via Intervat.
Hoe doe ik dat praktisch?
👉 Dit is de praktische gids voor je IC-listing.
4️⃣ OSS-aangifte (One Stop Shop)
Lever je jaarlijks voor meer dan € 10.000 aan particulieren in andere EU-landen? Dan kun je gebruikmaken van de OSS-regeling (One Stop Shop). Zo hoef je niet in elk land apart btw aan te geven.
Wanneer?
Elk kwartaal, vóór de laatste dag van de maand die volgt op dat kwartaal (april, juli, oktober, januari).
Waar?
👉 Via het OSS-portaal van de Belgische fiscus, dat vind je ook op Intervat.
💡 Samenvatting van de vier aangiftes
| Soort aangifte | Frequentie | Waar | Verplicht voor |
|---|---|---|---|
| Personenbelasting | Jaarlijks | Tax-on-web | Iedereen, deel 2 ook voor iedereen met een eenmanszaak |
| Btw-aangifte | Kwartaal | Intervat | Alle btw-plichtige zelfstandigen |
| IC-listing | Kwartaal | Intervat | B2B-verkoop binnen EU |
| OSS | Kwartaal | OSS-portaal op Intervat | > € 10.000 B2C-verkoop aan andere EU-landen |
Andere belangrijke deadlines in je eenmanszaak
🏦 Voorafbetalingen personenbelasting
Bij zelfstandigen worden geen belastingen automatisch ingehouden, zoals dat wel het geval is bij werknemers. Daarom kun je als zelfstandige zelf voorafbetalingen doen. Zo betaal je je belastingen gespreid doorheen het jaar en vermijd je een belastingvermeerdering.
Waar?
Via overschrijving. Op MyMinFin vind je jouw gestructureerde mededeling.
Wanneer?
Eén keer per kwartaal. Hoe eerder je betaalt, hoe voordeliger:
Kwartaal 1: vóór 10 april
Kwartaal 2: vóór 10 juli
Kwartaal 3: vóór 10 oktober
Kwartaal 4: vóór 10 december
Waarom doen?
Wie niets voorafbetaalt, betaalt op het einde van het jaar een verhoging. Doe je wél voorafbetalingen, dan krijg je zelfs een kleine bonificatie (korting) op je belastingen.
🏥 Sociale bijdragen
Als zelfstandige ben je verplicht om sociale bijdragen te betalen aan een sociaal verzekeringsfonds. Dat is geen aangifte in de strikte zin, maar wel een belangrijke periodieke verplichting. Je betaalt elk kwartaal een voorschot, berekend op je inkomen van drie jaar geleden. Zodra je werkelijke inkomen bekend is, volgt er een regularisatie: je krijgt geld terug als je te veel betaalde, of je betaalt bij als je te weinig bijdroeg.
De sociale bijdragen bedragen gemiddeld 20,5 % van je netto belastbaar inkomen, plus beheerskosten (ongeveer 3 %).
Waar?
Via je sociaal verzekeringsfonds.
Wanneer?
Kwartaal 1: vóór 25 maart
Kwartaal 2: vóór 25 juni
Kwartaal 3: vóór 25 september
Kwartaal 4: vóór 25 december
📈 Voorraadberekening (voor wie met goederen werkt)
Heb je een handelszaak of werk je met goederen? Dan moet je jaarlijks je voorraadwaarde berekenen. De kosten van je goederen worden enkel meegeteld in het jaar dat je ze daadwerkelijk hebt verkocht.
De waarde van je voorraad bepaalt dus mee je winst:
Inkoopwaarde – eindvoorraad = kostprijs van verkochte goederen
Wanneer?
Eén keer per jaar. Dit is onderdeel van je belastingaangifte met deadline in oktober.
Waar?
👉 Via je belastingaangifte op Intervat.
💡 Samenvatting belangrijke deadlines eenmanszaak
| Deadline | Frequentie | Waar | Verplicht voor |
|---|---|---|---|
| Voorafbetalingen | Elk kwartaal | Via overschrijving | Aanbevolen voor alle zelfstandigen |
| Sociale bijdragen | Elk kwartaal | Sociaal verzekeringsfonds | Alle zelfstandigen |
| Voorraadberekening | Jaarlijks | In je belastingaangifte | Zelfstandigen met goederen |
