Een klant betaalt je netjes de factuur, maar legt er nog wat extra bovenop. Een klein briefje, een paar muntjes, of een afgerond bedrag bij overschrijving. Dat voelt fijn, maar roept ook meteen de vraag op: moet je die fooi aangeven, en zo ja, hoe verwerk je ze in je boekhouding?
Zijn fooien belastbaar in België? 💰
Fooien gelden als beroepsinkomsten, zonder twijfel. Je telt ze dus op bij je omzet. Dat betekent dat ze meetellen voor:
- je personenbelasting
- je sociale bijdragen
Voorbeeld
Je ontvangt in een jaar €700 aan fooien. Dat bedrag komt bovenop je andere inkomsten. Het extra inkomen uit fooien verhoogt je totale belastbare inkomsten en kan invloed hebben op het belastingtarief dat je betaalt.
Hoe zit het eigenlijk met btw? 📊
Dit zorgt vaak voor verwarring bij zelfstandigen. Het hangt af van vrijwillige of verplichte fooien.
Vrijwillige fooi
- Kan cash zijn, via overschrijving of via de betaalterminal.
- Er is geen btw verschuldigd, want het is geen verplicht deel van de prijs.
- Wel moet je het als belastbaar inkomen registreren.
Verplicht bedieningsgeld of servicekosten
- Staat op je factuur, prijslijst of menu.
- De klant moet het betalen.
- Dit maakt deel uit van je prijs en dus is er btw op belast.
Voorbeelden
- Klant betaalt je factuur van €121 en rondt vrijwillig af naar €130. Op die €9 is er geen btw van toepassing, maar het is wel belastbaar in je personenbelasting.
- Je vermeldt op je prijslijst: “Prijs €100 + 10% servicekosten”. Dit servicegeld is verplicht en dus moet je btw op rekenen.
Hoe boek je fooien in als eenmanszaak? 🧮
Je registreert elke fooi zoals andere inkomsten. Doe dat meteen, zodat je niets vergeet.
Vrijwillige fooi
- Boek ze bij Rapporten > Inkomsten en Uitgaven als ‘manuele invoer’ op lijn inkomsten – algemeen
Verplicht servicegeld
- Boek je gewoon als onderdeel van je omzet met btw.
Veelgemaakte misverstanden ⚠️
Er circuleren nogal wat foute ideeën. Een paar hardnekkige:
- “Kleine fooien hoef je niet aan te geven.” ➡️ Onjuist. Ook €1 telt.
- “Cash tips zijn belastingvrij.” ➡️ Nee. Ze zijn enkel btw-vrij. Belastbaar blijven ze altijd.
- “In een eenmanszaak mag ik fooien apart houden.” ➡️ Niet waar. Alles wat je verdient met je activiteit is omzet.
Wat als je personeel hebt? 🧰
De regels verschillen naargelang de situatie:
- Klanten geven rechtstreeks aan personeel ➡️ Geen omzet voor jouw zaak. De werknemer moet het zelf aangeven als diverse inkomsten in zijn personenbelasting.
- Alle fooien lopen via jou of via de kassa ➡️ Dan tellen ze wel mee als omzet en moet je ze registreren.
In een notendop 🥜
- Fooien zijn altijd belastbare inkomsten in België.
- Vrijwillige fooi (cash, kaart, overschrijving) ➡️ geen btw, wel belastbaar.
- Verplicht servicegeld ➡️ btw is van toepassing.
- Noteer fooien altijd in je administratie.
- Ook kleine bedragen tellen mee.
- Met personeel gelden aparte regels.
Nuttige links 🔗
Een gift ontvangen als eenmanszaak: wat moet je weten?
