Is een schadevergoeding fiscaal aftrekbaar?

Is een schadevergoeding fiscaal aftrekbaar?
Inhoudstabel

Als ondernemer of zelfstandige kan je te maken krijgen met schadevergoedingen, zowel ontvangen als betaalde. Maar wat zijn de fiscale gevolgen? In dit artikel beantwoorden we jouw vragen over de belasting en aftrekbaarheid van schadevergoedingen. 

Wat is een schadevergoeding?

Een schadevergoeding is een financiële compensatie voor schade die je hebt geleden door een bepaalde handeling, zoals een fout of contractbreuk. Dit kan bijvoorbeeld schade aan bedrijfsmiddelen of gederfde inkomsten betreffen. Er zijn verschillende soorten schadevergoedingen, zoals contractuele vergoedingen (bijv. bij het verbreken van een contract), vergoedingen voor schade door nalatigheid van derden, of rente op te laat betaalde facturen.

Je ontvangt een schadevergoeding

Wanneer je als zelfstandige een schadevergoeding ontvangt die verband houdt met je beroepsactiviteiten, wordt dit gezien als beroepsinkomen. Dit betekent dat de ontvangen schadevergoeding belastbaar is en moet worden opgegeven in je belastingaangifte.

Als de schadevergoeding echter niets te maken heeft met je beroep, bijvoorbeeld bij een persoonlijk ongeval, is deze meestal belastingvrij. Het is ook belangrijk om te weten dat schadevergoedingen in principe zijn vrijgesteld van BTW, omdat er geen tegenprestatie is. Dit geldt ook voor zaken als herinneringskosten of boetes. Zorg er altijd voor dat je op de factuur duidelijk vermeldt dat het om een schadevergoeding gaat waarop geen BTW van toepassing is.

 Je betaalt een schadevergoeding

Betaal je een schadevergoeding die verband houdt met je beroepsactiviteiten, dan kun je deze aftrekken als beroepskost. Dit verlaagt je belastbare inkomen. Voorbeelden hiervan zijn vergoedingen voor vertragingen in je werk of rente op te laat betaalde facturen. Deze kosten zijn aftrekbaar in het jaar waarin ze betaald worden of verschuldigd zijn.

Let op: niet alle boetes zijn aftrekbaar. Boetes die voortkomen uit bepaalde overtredingen, zoals een hoge boete voor het negeren van een rood licht, zijn niet aftrekbaar, zelfs niet als ze tijdens het werk zijn gebeurd. Een administratieve boete, zoals voor fout parkeren tijdens je werk, kan in sommige gevallen wel aftrekbaar zijn.

Is schadevergoeding belastingvrij?

Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen beroepsgerelateerde en niet-beroepsgerelateerde schadevergoedingen. Schadevergoedingen die je in het kader van je werk ontvangt, zijn belastbaar en moeten worden aangegeven in je belastingaangifte. Schadevergoedingen die geen verband houden met je beroep, zoals bij een privé-ongeval, zijn meestal niet belastbaar.

Bij het factureren van een schadevergoeding moet je duidelijk vermelden dat het om een schadevergoeding gaat en of deze vrijgesteld is van BTW. Als er geen BTW van toepassing is, vermeld dit expliciet op de factuur om misverstanden te voorkomen.

Schadevergoedingen zijn doorgaans vrijgesteld van BTW, maar in bepaalde gevallen, zoals bij contractuele verbrekingsvergoedingen, kan BTW wel in rekening worden gebracht. Het is belangrijk om je boekhouding correct bij te houden. Betaalde schadevergoedingen zijn aftrekbaar als beroepskosten in het jaar waarin ze zijn betaald, mits ze beroepsgerelateerd zijn. Transparantie in je boekhouding is essentieel om eventuele belastingcontroles soepel te laten verlopen.

Of je nu een schadevergoeding ontvangt of betaalt, zorg ervoor dat je de juiste fiscale stappen volgt. Controleer altijd of de vergoeding verband houdt met je beroep en zorg voor een correcte facturatie. 

Artikel delen

Artikel delen

Eenvoudig ingeven en beheren van je uitgaven

Optimaliseer je boekhouding en vergeet geen enkele uitgave. Foto’s van bonnetjes kan je zelfs inscannen via onze app.

Uitgaven beheren was nog nooit zo eenvoudig

Dexxter zorgt mee voor het goede beheer van je zaak. Zo sporen we automatisch foutjes op en geeft het platform automatisch advies. 

Pijl 1 - geel