Als zelfstandige in België betaal je belasting op je belastbare inkomen, dat in een eenmanszaak gelijkstaat aan je winst. Om je belastingdruk te verlagen, kun je beroepskosten inbrengen. Deze kosten verminderen je belastbare inkomen, waardoor je minder belasting betaalt.
Er zijn twee manieren om jouw beroepskosten in te brengen:
- Werkelijke beroepskosten
- Forfaitaire beroepskosten
Ben je zelfstandige en overweeg je om gebruik te maken van forfaitaire beroepskosten in plaats van werkelijke kosten voor je zelfstandige activiteit? Dan is deze gids perfect voor jou! In dit artikel bespreken we de voor- en nadelen van werken met forfaitaire kosten als zelfstandige, zodat je een weloverwogen beslissing kunt nemen.
Het verschil tussen werkelijke beroepskosten en forfaitaire beroepskosten ⚖️
Hoe meer kosten je hebt, hoe lager je belastingen dus. Je wilt dus kiezen voor de optie waar je kosten het hoogste zijn. Maar hoe weet je dat?
Eerst is het belangrijk om het verschil te begrijpen tussen werkelijke beroepskosten en forfaitaire beroepskosten.
- Werkelijke beroepskosten zijn de daadwerkelijke kosten die je hebt gemaakt voor je activiteit. Die ga je aantonen op basis van bonnetjes, facturen en andere bewijsstukken.
- De tweede optie zijn forfaitaire beroepskosten. Je trekt een vast percentage van je bruto-inkomen af, zonder de noodzaak om bewijsstukken te leveren.
Bij de tweede optie is er dus een vast bedrag aan kosten dat je kan inbrengen zonder verdere verantwoording. Dit bedrag wordt door door de belastingdienst vastgesteld. Uiteraard zijn de maximale bedragen van forfaitaire beroepskosten niet hoog, in de meeste situaties zal het beter zijn om de werkelijke beroepskosten in te brengen.
Maar wat zijn nu de voordelen en de nadelen van forfaitaire beroepskosten?
Tip:
Wil je meer informatie over forfaitaire kosten en bijhorende cijfervoorbeelden? Klik dan hier!
✅ Voordelen van forfaitaire beroepskosten
Je bespaart tijd
Eén van de voordelen van forfaitaire beroepskosten is dat het tijd bespaart. In plaats van elk bonnetje en elke factuur te moeten bewaren en verantwoorden, kun je gebruik maken van een vast bedrag dat door de belastingdienst is vastgesteld. Het vermindert dus je administratieve lasten en dit geeft je meer tijd en ruimte om te focussen op je zelfstandige activiteit.
Voorspelbaarheid van een forfait
Daarnaast bieden forfaitaire beroepskosten je ook een zekere mate van voorspelbaarheid. Je weet precies hoeveel je kunt aftrekken en je hebt geen verrassingen bij het indienen van je belastingaangifte. Dit kan helpen om je financiën beter te plannen en je gemoedsrust te geven.
Ideaal als je werkelijke kosten heel laag zijn
Als je een eenmanszaak hebt waarbij de werkelijke kosten heel laag zijn, dan kan het handig zijn om voor forfaitaire beroepskosten te kiezen. De forfaitaire aftrek van beroepskosten is een recht van jou als belastingplichtige. De fiscus mag het forfait dus niet verminderen als blijkt dat je werkelijke beroepskosten toch lager zijn.
❌ Nadelen van forfaitaire beroepskosten
Mogelijks lagere aftrek van kosten
Hoewel forfaitaire beroepskosten enkele voordelen bieden, zijn er ook enkele nadelen waar je rekening mee moet houden. Het grootste nadeel is dat het forfaitair bedrag lager kan zijn dan de werkelijke beroepskosten.
Gebrek aan individualiteit
Een ander nadeel van een forfaitair bedrag is dat het je beperkt in het aftrekken van specifieke kosten. Als je bepaalde zakelijke uitgaven hebt die niet binnen het forfaitaire bedrag vallen, kun je deze niet aftrekken. Want je moet kiezen, ofwel de forfaitaire kostenaftrek, ofwel de werkelijke beroepskosten. Combinaties van beide systemen zijn (meestal) niet mogelijk.
Dit kan vooral een probleem zijn als je specifieke beroepskosten hebt die niet worden gedekt door het forfaitaire bedrag.
Tip:
Weet je niet welke specifieke beroepskosten in aftrek kunnen worden genomen? Bekijk dan zeker deze lijst van aftrekbare beroepskosten voor je boekhouding
Voor wie zijn forfaitaire kosten interessant?
Kort gezegd: voor zelfstandigen met weinig kosten.
- Starters die weinig kosten hebben en simpel willen beginnen
- Zelfstandigen in beroepen waar de inkomsten hoog zijn, maar de uitgaven laag (bv. vertalers, copywriters, online coaches)
👉 Tip: Twijfel je? Bereken beide opties. In Dexxter geef je al je facturen in en zie je zie je meteen of het forfait of de werkelijke kosten jou het meest oplevert.
Hoeveel kosten mag ik inbrengen als ik forfaitaire kosten gebruik?
Helaas zijn forfaitaire kosten niet zo hoog. Dit betekent dat je met werkelijke kosten al snel voordeliger zal uitkomen. Bewaar je bonnetjes dus maar goed!
| Type zelfstandige | Aanslagjaar 2025 (inkomstenjaar 2024) | Aanslagjaar 2026 (inkomstenjaar 2025) |
|---|---|---|
| Eenmanszaak | 30%, max € 5 750 | 30%, max € 5 930 |
| Vrij beroepers | Progressief, max € 5 050 | Progressief, max € 5 210 |
| Meewerkende echtgenoot | 5%, max € 5 050 | 5%, max € 5 210 |
Conclusie
Bij het evalueren van de voor- en nadelen van een forfait is het belangrijk om je eigen situatie en behoeften in overweging te nemen. Als je weinig tijd hebt en je werkelijke beroepskosten relatief laag zijn, kan het gebruik van forfaitaire beroepskosten een goede optie zijn.
Aan de andere kant, als je veel kosten maakt en je verwacht dat je werkelijke beroepskosten hoger zullen zijn dan het forfaitaire bedrag, kan het verantwoorden van werkelijke beroepskosten voordeliger zijn.
Het is belangrijk om steeds een duidelijk overzicht te bewaren van je werkelijke kosten, zodat je kunt vergelijken of het forfaitaire bedrag voordelig is of niet. Met de boekhoudtool van Dexxter kan je zeer eenvoudig al jouw professionele kosten registreren, zodat jij altijd een goed overzicht hebt op jouw boekhouding!
