Je organiseert een webinar of online cursus. Dan speelt de “plaats van dienst” een grote rol. Deze plaatsbepaling, bepaalt in welk land je btw moet aanrekenen.
Vuistregel plaatsbepaling 👊
B2B: je levert aan een ander bedrijf. Dan telt het land waar dat bedrijf gevestigd is.
B2C: je levert aan een particulier. Bij digitale lessen kijkt de wet naar het land waar de cursist woont of verblijft vanaf je omzet hoger is dan €10.000.
Online cursussen aan bedrijven vs particulieren 🖥️
Lever je aan een bedrijf (B2B) in de EU? Gebruik de verleggingsregeling. Het bedrijf rekent zelf de btw aan.
Lever je aan een particulier (B2C) in de EU? Reken dan de lokale btw aan. In België is dat vanzelfsprekend Belgische btw, maar voor diensten aan buitenlandse particuliere klanten, verandert de zaak en wordt de plaatsbepaling belangrijk.
Het leveren van online diensten aan particulieren volgt de regelgeving van andere online verkopen aan particuliere klanten buiten België, binnen de EU. Dat wil zeggen dat je tot de grens van €10.000 gewoon Belgische btw aanrekent, maar vanaf €10.000 moet jij de btw aanrekenen van waar je klant gevestigd is.
Cursisten buiten de EU: hoe pak je dat aan? 🌍
Zowel particulieren als bedrijven buiten de EU vallen niet onder de EU-btw. Dat betekent dat je geen btw hoeft aan te rekenen.
Slimme hacks voor zelfstandigen 🤖
Laat de btw je niet wakker houden ’s nachts. Met deze hacks houd jij alles netjes bij en hou je tijd over voor je cursisten:
- Noteer altijd het land van de cursist. Dit is cruciaal voor de correcte btw.
- B2B of B2C checken. Vraag bij inschrijving of het een bedrijf of particulier betreft.
- Heb je veel particulieren in het buitenland binnen de EU? Gebruik dan het OSS-systeem voor verkopen aan EU-klanten. Zo vermijd je registratie in elk EU-land.
- Bewaar je administratie goed. Datum, bedrag, land en btw moeten duidelijk vermeld staan.
- Software helpt. Met Dexxter maak je facturen automatisch correct aan en registreer je btw zonder stress.
Voorbeelden 📝
| Klant | Land | OSS? | Btw? | Uitleg |
| Particulier | Nederland | ⭕ | ✔️ | 21% Belgische btw |
| Bedrijf | Italië | N.V.T. | ⭕ | Btw verlegd naar EU bedrijf |
| Particulier | VS | N.V.T | ⭕ | VS heeft geen plaatselijke btw |
| Particulier | Frankrijk | ✔️ | ✔️ | 20% Franse btw |
In een notendop 🌰
- B2B (bedrijf binnen EU) ➡️ btw verlegd, plaats dienst = land van de klant.
- B2C (particulier binnen EU) ➡️ btw tarief land van de cursist, gebruik OSS. (Uitzondering: wanneer je minder dan €10.000 omzet geniet van deze diensten aan buitenlandse particuliere klanten binnen de EU)
- B2C buiten EU ➡️ geen btw.
- Administratie ➡️ noteer klanttype, land en bedrag.
- Softwaretip ➡️ Dexxter helpt bij correcte facturen en btw.
Volg dit stappenplan, en je weet altijd hoeveel btw je moet aanrekenen. Zo verkoop je zorgeloos je webinars en online cursussen, zowel in België als internationaal.
Nuttige links 🔗
Boekhouden voor E-commerce: Zo verwerk je kosten en inkomsten via online marktplaatsen
