In België betaal je personenbelasting volgens belastingschijven. Dat wil zeggen: hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage dat je betaalt op het extra deel van je inkomen.
In dit artikel leer je wat die belastingschijven zijn in 2025, hoe de berekening werkt en wat ervoor zorgt dat je uiteindelijk meer of minder belasting betaalt.
Wat betekent “aanslagjaar 2025”?
Belastingen in België worden steeds toegepast op het inkomen dat je het voorgaande jaar hebt verdiend.
- Inkomen 2024 is het bedrag dat je hebt verdiend in het kalenderjaar 2024 (loon, winst, huuropbrengsten…).
- Aanslagjaar 2025 is het jaar waarin je die inkomsten moet aangeven en belasten.
Dus: wat je in 2025 hebt verdiend (je loon, winst, bijverdiensten…), geef je pas aan in 2026.
Tip van een boekhouder
Een klein misverstand dat vaak voorkomt: het aanslagjaar 2026 gaat over het geld dat je in 2025 hebt verdiend.
De belastingschijven in 2025
De personenbelasting in België werkt met vier schijven.
Je inkomen wordt stukje per stukje belast volgens onderstaande percentages:
| Belastbaar inkomen | Tarief |
| €0 – €16.320 | 25 % |
| €16.320 – €28.800 | 40 % |
| €28.800 – €49.840 | 45 % |
| Boven €49.840 | 50 % |
👉 Je betaalt dus niet 50% op alles als je boven 49.840 € verdient, maar enkel op het deel daarboven. Daarnaast heeft iedereen recht op een belastingvrije som van 10.910 €. Op dat stuk van je inkomen betaal je dus geen belasting. Heb je kinderen of iemand ten laste? Dan wordt de belastingvrije som nog wat hoger.
Wat is de belastingvrije som?
In België verschilt de belastingvrije som per persoon. De belastingvrije som is het deel van je inkomen dat niet belast wordt en hangt af van je persoonlijke situatie. Enkele belangrijke factoren:
- Aantal kinderen ten laste
- Voor elk kind ten laste krijg je een extra belastingvrije som.
- Leeftijd of andere omstandigheden
- Er geldt een verhoging als je ouder bent dan 65.
- Andere aftrekken kunnen invloed hebben, zoals voor gehandicapten of mantelzorg.
De term “belastingvrije som” kan misleidend zijn: je betaalt niet echt 0% belasting op de eerste €10.910, maar je krijgt een korting op je berekende belasting gelijk aan 25% van jouw belastingvrije som (bijvoorbeeld € 10.910 × 25% = 2.727,50€).
Hoe bereken je jouw belasting praktisch?
Laten we een voorbeeld nemen. Je verdient in 2025 een belastbaar inkomen van €40.000.
- De eerste €16.320 wordt belast aan 25%
- Het deel tussen €16.320 en €27.920 aan 40%
- Het deel tussen €27.920 en €40.000 aan 45%
- Op het einde wordt er nog rekening gehouden met je belastingvrije som (€10.910), waardoor je minder betaalt.
Het resultaat? Je betaalt gemiddeld een stuk minder dan 45% belasting, omdat het eerste deel van je inkomen lager wordt belast.
De belastingsvrije som kun je dus zien als een soort korting. Als we dan het totaal berekenen, komen we op: €14.112 − €2.727,50 = €11.384,50
Je betaalt dus ongeveer €11.384,50 personenbelasting op €40.000 belastbaar inkomen. Dat komt neer op een gemiddelde belastingdruk van zo’n 28,5%.
Uiteraard is elke situatie wat anders. Heb je bijvoorbeeld kinderen ten laste? Dan zal de belastingdruk nog wat lager zijn.
Wat verandert er in 2025?
De tarieven zelf (25%, 40%, 45%, 50%) zijn al wat langer stabiel, maar de bedragen waar die tarieven op beginnen/ophouden schuiven elk jaar wat op. De grensbedragen en de belastingvrije som worden licht geïndexeerd (om de inflatie te volgen).
Wat bepaalt er nog hoeveel belasting jij betaalt?
De schijven zijn maar één deel van het verhaal.
Wat je uiteindelijk écht betaalt, hangt ook af van:
- De gemeente waar je woont (die rekent gemeentebelasting bovenop de federale belasting)
- Aftrekposten zoals pensioensparen, giften, hypothecaire lening…
- Je gezinssituatie (meer personen ten laste = minder belasting)
Tips om je belasting te verlagen
💡 Een paar eenvoudige manieren om slimmer met je belastingen om te gaan:
- Controleer je belastingvrije som
Kijk of je alle verhogingen hebt ingevuld (voor kinderen ten laste, alleenstaande ouder…) - Gebruik je aftrekposten
Pensioensparen, kinderopvang, giften, energiebesparende investeringen… ze verlagen allemaal je belastingdruk. - Doe als zelfstandige je voorafbetalingen op tijd
Zo vermijd je een belastingvermeerdering. - Plan vooruit
Bepaalde uitgaven nog vóór 31 december doen kan een verschil maken in je aangifte van volgend jaar. Zeker als je dat jaar meer inkomsten hebt dan verwacht. - Hou je bonnetjes goed bij
Voeg zeker al je kosten toe in Dexxter, want hoe meer kosten, hoe minder winst. Hoe minder winst, hoe lager je belastbaar inkomen.
