Wanneer je in Dexxter bij de rapporten je dagboeken raadpleegt, krijg je een hele lijst te zien van je verkoopfacturen & creditnota’s, je uitgaven en je dagontvangsten. Daar staan dan ook steeds codes bij zoals [55], [59], [82]… Maar wat betekent dit nu allemaal? 🧐
Btw-roosters 🧮
Wat je daar ziet staan, zijn btw-codes. Je btw-aangifte is eigenlijk een rooster waarin alle cijfers worden opgelijst voor de btw-administratie. Dexxter gaat deze in je profiel vertalen naar een handig en duidelijk overzicht. Maar accountants of controleurs willen ook graag de roosterweergave nakijken. En misschien wil jij zelf ook wel eens nakijken waar al die cijfers vandaan komen. Dat kan door bij je Aangiftes -> Btw-aangifte de shifter naar de roosterweergave te schuiven. Zo krijg je zelf ook het raster te zien van al je cijfers per btw-code.
Dexxter plaatst alle bedragen automatisch in de correcte btw-roosters op basis van jouw ingeboekte gegevens. Zo moet jij enkel nog de door Dexxter gegenereerde aangifte indienen bij Intervat.
Wat betekenen die codes? 🆘
In Dexxter kan je bij de roosterweergave op ieder rooster klikken om te weten wat het betekent. Je kan ook op ieder bedrag klikken om te bekijken waar dit totaalbedrag vandaan komt.
Wij lijsten hieronder nog even alle roosters op. 📋
Verkopen
A. Verkopen aan Belgische klanten
- Rooster [00]: je omzet excl. btw waarop 0% btw is aangerekend (Heel uitzonderlijk, vaak een indicatie dat er ergens iets verkeerd is ingeboekt)
- Rooster [01]: je omzet excl. btw waarop 6% btw is aangerekend
- Rooster [02]: je omzet excl. btw waarop 12% btw is aangerekend
- Rooster [03]: je omzet excl. btw waarop 21% btw is aangerekend
B. Verkopen (medecontractant)
- Rooster [45]: dit rooster is specifiek voor de Belgische btw-medecontractant. Hierbij moet je geen btw aanrekenen aan je btw-plichtige klant, bij werken in onroerende staat in België.
C. Verkopen aan buitenlandse klanten
- Rooster [44]: je omzet van diensten die je hebt gefactureerd aan buitenlandse btw-plichtige ondernemingen binnen de EU
- Rooster [46]: je omzet van producten die je hebt gefactureerd aan buitenlandse btw-plichtige ondernemingen binnen de EU
- Rooster [47]: je omzet die je factureert aan buitenlandse, niet-Europese bedrijven
D. Creditnota’s van verstuurde facturen
- Rooster [48]: je creditnota’s voor facturen waarvan de omzet in rooster 44 of 46 terecht is gekomen
- Rooster [49]: je creditnota’s voor facturen die niets met rooster 44 of 46 te maken hadden
Bekijk in deze video hoe je je btw-aangifte stap voor stap indient vanuit Dexxter.
Aankopen
A. Aankoop van een Belgische leverancier
- Rooster [81]: je aankopen van handelsgoederen en onderaannemingen, exclusief btw
- Rooster [82]: je aankopen van diensten en diverse goederen, exclusief btw (alles wat niet in rooster 81 en 83 thuishoort)
- Rooster [83]: in dit rooster komen je investeringen terecht, exclusief btw
B. Creditnota’s en negatieve correcties
- Rooster [84]: een creditnota voor een aankoopfactuur, die in rooster 86 of 88 terechtgekomen was
- Rooster [85]: een creditnota voor een aankoopfactuur, die niets met rooster 86 of 88 te maken had
C. Bijzondere inkomende handelingen
- Rooster [86]: aankopen van handelsgoederen of onderaannemingen uit rooster 81, worden hier nog eens herhaald als je leverancier een buitenlandse, Europese onderneming was.
- Rooster [87]: aankopen waarbij je leverancier btw-medecontractant toepast, komen exclusief btw hier terecht.
- Rooster [88]: algemene aankopen of diensten uit rooster 82 of investeringen uit rooster 83; worden hier nog eens herhaald als je leverancier een buitenlandse, Europese onderneming was.
Btw
A. Te betalen btw
- Rooster [54]: de som van de te betalen btw op je verkoopfacturen
- Rooster [55]: bij aankopen van diensten en goederen buiten België, maar binnen de EU, wordt de btw verlegd. Deze btw moet je wel degelijk aangeven in jouw btw-aangifte.
- Rooster [56]: alle aankopen waarbij de btw wordt verlegd, maar niet onder rooster 55 of 57 valt. Deze btw moet je wel degelijk aangeven in jouw btw-aangifte.
- Rooster [57]: bij aankopen van goederen buiten de EU door houders van een speciale vergunning voor de verlegging van heffing, wordt de btw verlegd. Deze btw moet je wel degelijk aangeven in jouw btw-aangifte. (Dit komt slechts zeer zelden voor)
- Rooster [61]: totaalbedrag van de btw die je moet betalen als gevolg van een herziening
- Rooster [63]: btw die verschuldigd is op een ontvangen creditnota
B. Aftrekbare btw
- Rooster [59]: totaal van de recupereerbare btw
- Rooster [62]: totaalbedrag van de aftrekbare btw als gevolg van een herziening
- Rooster [64]: btw die je kan recupereren omdat je een creditnota hebt gemaakt voor een verkoopfactuur
C. Saldo
- Rooster [71]: btw-bedrag dat je moet betalen aan de btw-administratie
- Rooster [72]: btw-bedrag dat je nog tegoed hebt van de btw-administratie
