Gaan samenwonen (of trouwen) met je partner, dat kan al complex genoeg zijn. Maar wist je ook dat je dan ook een gezamenlijke belastingaangifte moet indienen? Hieronder hebben we het over wanneer precies je dan zo’n gezamenlijke belastingaangifte moet indienen.
Feitelijk samenwonen
Hier is er geen impact op je belastingbrief. Elke partner blijft zijn of haar eigen belastingbrief indienen. Er wordt niets samengeteld, er wordt geen gezamenlijke belastingbrief ingediend, niets van dat.
Je bent dan wel gaan samenwonen, maar dat heeft voor je aangifte personenbelasting geen impact. Je blijft een aparte belastingaangifte indienen.
Wettelijk samenwonen of huwen
Of je nu wettelijk gaat samenwonen of trouwt: op vlak van een gezamenlijke belastingaangifte indienen, betekent dat exact hetzelfde.
Hoe bepalen we nu vanaf wanneer je samen een aangifte moet indienen? Wel je hebt een inkomstenjaar, het jaar waarover de cijfers gaan. Bijvoorbeeld alle je loonfiches van 2023, dan spreken we over het inkomstenjaar 2023, waarvan je de belastingaangifte indient in 2024 (aanslagjaar).
De situatie die je hebt op 1 januari van het aanslagjaar, bepaalt of je samen dan wel alleen een aangifte indient.
Enkele voorbeelden om te verduidelijken. Huwelijk of wettelijke samenwoning zijn hier dus identiek:
- Je gaat op 1 april 2023 wettelijk samenwonen. We gaan de aangifte indienen van 2023 (inkomstenjaar), in te dienen in 2024 (aanslagjaar).
Op 1 januari van het aanslagjaar (2024) waren de partners wettelijk samenwonend. De aangifte voor inkomstenjaar 2023, indiening in 2024 is een gezamenlijke belastingaangifte.
- Je zet een punt achter de wettelijke samenwoning op 2 januari 2024. Het gaat over de aangifte van 2023 (inkomstenjaar), in te dienen in 2024 (aanslagjaar).
Op 1 januari van het aanslagjaar (2024) waren de partners nog wettelijk samenwonend. De aangifte van 2023, indiening in 2024 is een gezamenlijke belastingaangifte.
- Je trouwt op 1 april 2023 en tekent de scheiding op 1 december 2023. Het gaat over de aangifte van 2023 (inkomstenjaar), in te dienen in 2024 (aanslagjaar).
Op 1 januari van het aanslagjaar (2024) waren de partners niet meer samen. Er moet geen gezamenlijke aangifte worden ingediend. Wat vermoedelijk goed zal uitkomen.
Dus we kijken naar 1 januari van het aanslagjaar?
Ja, altijd in fiscaliteit trouwens. Je neemt een foto op 1 januari van het aanslagjaar en de situatie op dat moment bepaalt je belastingaangifte van het vorige jaar.
Als voorbeeldje: een kind geboren op 31 december 2023? Telt dat mee voor de personenbelasting van inkomstenjaar 2023, waarvan je de aangifte in 2024 (aanslagjaar) indient?
Wat was de situatie op 1 januari van het aanslagjaar (2024)? Dan maakt het kind deel uit van het gezin. Het kind zal dus volwaardig meetellen voor de belastingaangifte van 2023 (inkomstenjaar), waarvan je de aangifte in 2024 indient.
Zijn er dan verschillen tussen wettelijk samenwonen of huwen?
Opgelet, we hebben het dus over wettelijk samenwonen! Feitelijk samenwonen heeft geen impact.
Als we enkel kijken naar het feit of je een gezamenlijke aangifte moet indienen? Nee, dan is er geen verschil tussen wettelijk samenwonen of trouwen.
Qua timing vanaf wanneer je een gezamenlijke aangifte moet indienen, is er dus ook geen enkel verschil.
Maar op andere vlakken zijn de verschillen tussen wettelijk samenwonen en trouwen behoorlijk groot! Via de website van notaris.be kan je alvast een eerste inkijk krijgen op die verschillen.
