Wat is een btw-aangifte
Een btw-aangifte is het overzicht dat je als btw-plichtige ondernemer indient bij de fiscus. Daarin geef je aan:
- hoeveel btw je hebt aangerekend aan je klanten
- hoeveel btw je zelf hebt betaald aan leveranciers
- hoeveel btw je moet doorstorten of terugkrijgt
Btw is dus geen kost en geen opbrengst voor jou. Jij int die btw voor de overheid en stort ze later door.
Laten we dat concreet maken met een eenvoudig voorbeeld.
Hoe werkt btw in de praktijk
Stap 1. Je koopt iets aan
Je koopt bureaumateriaal bij leverancier Shoplokaal.
- Prijs exclusief btw: 100 euro
- 21 procent btw: 21 euro
- Totaal te betalen: 121 euro
Je betaalt dus 121 euro.
Omdat je btw plichtig bent, mag je die 21 euro btw recupereren via je btw aangifte.
In je boekhouding is de werkelijke kost dus 100 euro.
Die 21 euro noemen we aftrekbare btw of betaalde btw.
Stap 2. Je verkoopt iets
Je verkoopt een dienst aan een klant.
- Prijs exclusief btw: 300 euro
- 21 procent btw: 63 euro
- Totaal te betalen: 363 euro
Je klant betaalt 363 euro.
Die 63 euro is niet van jou. Je ontvangt ze, maar je moet ze later doorstorten aan de btw administratie.
Dat noemen we verschuldigde btw of ontvangen btw.
Stap 3. Wat moet je effectief betalen
Je hebt:
- 63 euro btw ontvangen van je klant
- 21 euro btw betaald aan je leverancier
In je btw aangifte maak je de berekening: 63 euro – 21 euro = 42 euro
Dat is het bedrag dat je moet doorstorten aan de overheid.
Je winst in dit voorbeeld bedraagt:
300 euro omzet min 100 euro kosten = 200 euro winst
De btw bedragen hebben geen invloed op je winst.
Wanneer dien je een btw-aangifte in?
Voor we met data beginnen gooien, nog even een geruststelling: alles hieronder is leuk om te lezen, maar moet je absoluut niet onthouden! We hebben in Dexxter namelijk een super handige fiscale tijdlijn!
Dat is een interactieve tijdlijn, uniek per dossier, aangepast aan wie jij bent en wat jij doet. Handig om zo altijd overzicht te hebben op al je fiscale deadlines.
Er worden jaarlijks 4 btw-aangiftes ingediend, namelijk één aangifte per kwartaal. Je kan in uitzonderlijke gevallen ook maandelijks btw-aangiftes indienen, maar dat is vaak voorbehouden voor grotere ondernemingen.
Kwartaal 1️⃣
Dat zijn al je aankopen en verkopen waarvan de factuurdatum tussen 1 januari en 31 maart valt.
Al die aankopen en verkopen worden samengevat in de btw-aangifte van kwartaal 1, die kan je indienen vanaf 1 april en moet ten laatste worden ingediend tegen 25 april. Ook de betaling (als je btw moet betalen) moet ten laatste 25 april zijn gebeurd.
Kwartaal 2️⃣
Dat zijn al je aankopen en verkopen waarvan de factuurdatum tussen 1 april en 30 juni valt.
Al die aankopen en verkopen worden samengevat in de btw-aangifte van kwartaal 2, die kan je indienen vanaf 1 juli en moet ten laatste worden ingediend tegen 25 juli. Ook de betaling (als je btw moet betalen) moet ten laatste 25 juli zijn gebeurd.
Kwartaal 3️⃣
Dat zijn al je aankopen en verkopen waarvan de factuurdatum tussen 1 juli en 30 september valt.
Al die aankopen en verkopen worden samengevat in de btw-aangifte van kwartaal 3, die kan je indienen vanaf 1 oktober en moet ten laatste worden ingediend tegen 25 oktober. Ook de betaling (als je btw moet betalen) moet ten laatste 25 oktober zijn gebeurd.
Kwartaal 4️⃣
Dat zijn al je aankopen en verkopen waarvan de factuurdatum tussen 1 oktober en 31 december valt.
Al die aankopen en verkopen worden samengevat in de btw-aangifte van kwartaal 4, die kan je indienen vanaf 1 januari en moet ten laatste worden ingediend tegen 25 januari. Ook de betaling (als je btw moet betalen) moet ten laatste 25 januari zijn gebeurd.
En als je tijdens het jaar bent gestart met je zelfstandige activiteit?
Dan telt je startdatum! Ben je btw-plichtig geworden op 20 april? Dan valt je startdatum in het tweede kwartaal en moet je btw-aangiftes indienen vanaf kwartaal 2, je eerste btw-aangifte is dus de aangifte van kwartaal 2 met als uiterste deadline 25 juli.
Btw-plichtig geworden op 31 december? Jawel, je zal nog een btw-aangifte moeten indienen voor kwartaal 4 met als uiterste deadline 25 januari.
Hoe dien je een btw-aangifte in?
Dat kan via Intervat, het online portaal van de btw-administratie. Via dat platform kan je op twee manieren je btw-aangiftes indienen. Enerzijds op manuele wijze, alle bedragen dus manueel overtypen, anderzijds – gelukkig maar – kan je ook btw-aangiftes indienen via een bestand.
Zo’n bestand kan je makkelijk en automatisch laten genereren in Dexxter, je dient het daarna in via Intervat en klaar.
Dat kan je volledig zelf, snel en efficiënt. Daar zijn we bij Dexxter 100% van overtuigd. Heb je toch nog wat drempelvrees? Bekijk dan gerust even ons webinar via het leercentrum in Dexxter. Daarin gaan we van A tot Z nog eens door het btw-gebeuren, samen die btw-aangifte indienen zodat je ook visueel de nodige ondersteuning hebt om je drempelvrees weg te werken.
Hoe betaal ik btw?
Van zodra je een btw-aangifte indient via Dexxter tonen we je onmiddellijk ook de betaalinstructies. Denk aan het bankrekeningnummer van de btw-administratie, de uiterste betaaldatum, het te betalen btw-bedrag en je unieke gestructureerde mededeling.
Om het je helemaal gemakkelijk te maken, tonen we je ook een QR-code met de betaalgegevens in verwerkt. Even de QR-code scannen en al de gegevens voor de betaalopdracht staan voor je klaar in je banking-app.
Een lege btw-aangifte?
Ook een lege btw-aangifte moet je indienen! Dezelfde deadlines tellen, ongeacht of er veel, weinig of niets in je btw-aangifte is opgenomen.
En dat valt wel eens voor, zeker bij een startende ondernemer. Je bent bijvoorbeeld zelfstandig geworden met btw-plicht richting het einde van een kwartaal. Bijgevolg heb je voor het einde van het kwartaal nog geen aankopen of verkopen gedaan, perfect mogelijk, maar let er dan wel op dat je ook je lege btw-aangifte indient.
Ook later in je zelfstandige carrière kan een lege btw-aangifte absoluut geen kwaad. Daar is niets verdacht of vreemd aan, zolang je telkens je btw-aangifte tijdig indient.
