In België wordt er gewerkt met een systeem van progressieve personenbelasting. Dit betekent dat naarmate je meer verdient, je in hogere belastingtarieven terecht komt. 📈
Om dit in praktijk toe te passen, bestaan er verschillende belastingschijven. Zo betaal je in inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026) op je eerste 16.320 euro inkomen slechts 25% belastingen, en op de volgende 12.480 euro al 40%.
Voor de berekening van de personenbelastingen voor iemand met een eenmanszaak in bijberoep, wordt het belastbaar inkomen als werknemer gewoon samengeteld met het belastbaar inkomen uit de zelfstandige activiteit. Op dit totaal belastbaar jaarinkomen worden dan de schijven toegepast.
➡️ Verdiende je dus 10.000 euro belastbaar inkomen als werknemer en 10.000 euro belastbaar inkomen als zelfstandige, zal je dus evenveel belast worden als wanneer je 20.000 euro verdiende als werknemer.
Belastingschijven 💶
Hieronder vind je een overzicht van de belastingschijven voor de inkomsten van 2025 (aanslagjaar 2026):
| Inkomstenschijf | % belast |
| Van € 0 tot € 16.320 | 25% |
| Van € 16.320 tot € 28.800 | 40% |
| Van € 28.800 tot € 49.840 | 45% |
| Van € 49.840 tot … | 50% |
Verdiende je dus bijvoorbeeld €20.000 (het maakt niet uit of dit als zelfstandige of als werknemer was), dan betaal je 25% op de eerste €16.320 en 40% op de resterende €3.680,00 (€20.000 – € 16.320).
Mis nooit een fiscale deadline met Dexxter!
Via het boekhoudplatform van Dexxter staan je belastingaangiftes automatisch voor je klaar op basis van je inkomsten en uitgaven.
Belastingvrije som
Elke Belg heeft elk jaar opnieuw ook recht op een belastingvrije som. Dit mag je vrij letterlijk interpreteren als een bedrag aan inkomsten waarop je geen personenbelasting hoeft te betalen. Een soort ‘korting’ als het ware.
Voor het inkomstenjaar van 2025 (aanslagjaar 2026) is de belastingvrije €10.910. Dat betekent dat je €2.727,50 (€10.910 * 25%) minder belastingen moet betalen.
Verdien je dus minder dan dit bedrag, betaal je helemaal geen belastingen. Maar ook wanneer je meer verdient, betaal je enkel belastingen op het deel boven de belastingvrije som.
Het hierboven vermelde bedrag is de zogenaamde minimum belastingvrije som. Deze geldt voor iedereen, maar kan nog verhoogd worden naargelang je persoonlijke situatie (bijvoorbeeld kinderen ten laste).
Wist je dat?
Het hierboven vermelde bedrag is de zogenaamde minimum belastingvrije som.
Deze geldt voor iedereen, maar kan nog verhoogd worden naargelang je persoonlijke situatie (bijvoorbeeld als je kinderen ten laste hebt).
Praktisch voorbeeld personenbelasting
Stel dus dat je een belastbaar inkomen van €20.000 hebt. Hoeveel personenbelasting zul je dan moeten betalen?
| Inkomstenschijf | % belast | Inkomen in deze schijf | Belasting |
| Van € 0 tot € 16.320 | 25% | €16.320 | €4.080 |
| Van € 16.320 tot € 28.800 | 40% | €3.680 | €1.472 |
Het totaal aan belastingen komt neer op €5.552 (4.080+1.472). Maar iedereen heeft ook recht op de korting van de belastingvrije som. Dit komt neer op minimum €2.727,50 (€10.910 * 25%).
Hierdoor zal je dus €2.824,5 aan personenbelasting betalen bij een belastbaar inkomen van €20.000.
Aanvullende belastingen 💰
Helaas zijn de België nog andere belastingen die bovenop de personenbelasting. Dit zijn de gemeente- en provinciebelastingen. Deze aanvullende belastingen komen bovenop de eerder vermelde personenbelastingen.
