Cryptocurrency blijft razend populair, met steeds meer mensen die investeren in digitale valuta zoals Bitcoin en Ethereum in de hoop op aantrekkelijke winsten. Maar wat gebeurt er wanneer de fiscus om de hoek komt kijken? In dit artikel bespreken we de fiscale verplichtingen rond crypto in België en bekijken we of je belasting moet betalen op jouw investeringen.
Wetgeving belastingen op cryptomunten
In België is er geen algemene meerwaardebelasting op financiële activa, behalve als je investeringen als speculatief worden beschouwd. De Belgische fiscus past het principe van de ‘voorzichtige en redelijke persoon’ toe. Dit betekent dat als je investeringen niet buitensporig risicovol zijn en je een nuchtere aanpak hanteert, je meestal geen belasting hoeft te betalen of aangifte moet doen.
De Rulingdienst, een overheidsinstantie die vooraf fiscale beslissingen biedt, helpt investeerders om duidelijkheid te krijgen over hun fiscale verplichtingen. Zij stellen een vragenlijst ter beschikking waarmee je kunt bepalen of je belasting moet betalen op je cryptotransacties.
Wanneer ben je belastbaar?
Of je belasting moet betalen, hangt af van hoe de fiscus jouw investeringen beoordeelt. Als je handelt met bescheiden bedragen en je transacties niet frequent of risicovol zijn, word je doorgaans niet belast. Wanneer je intensief handelt, bijvoorbeeld door dagelijks transacties uit te voeren of met grote bedragen te speculeren, is de kans groter dat je belastingplichtig bent.
Bijvoorbeeld, een student die sporadisch handelt met zijn eigen spaargeld zal eerder gezien worden als een voorzichtige investeerder en geen belasting hoeven te betalen. Daarentegen kan een semi-professionele trader die grote bedragen belegt en regelmatig koopt en verkoopt als speculant worden beschouwd en daardoor wél belasting moeten afdragen.
Hoe geef je crypto-meerwaarden aan?
Als je meerwaarde hebt behaald die niet valt onder het normaal beheer van privévermogen, ben je verplicht dit in je belastingaangifte op te nemen. Voor speculatieve inkomsten wordt dit aangegeven als diverse inkomsten en belast tegen 33%, terwijl winsten van professionele traders progressief belast worden als beroepsinkomen, met tarieven tot 50%. Om discussie met de fiscus te voorkomen, is het belangrijk om rekeningafschriften en aankoop- en verkoopbewijzen zorgvuldig te bewaren.
Wat bepaalt of je belastbaar bent?
De belastingdienst beoordeelt jouw situatie aan de hand van verschillende factoren, zoals hoe je je crypto hebt gekocht (met eigen middelen of geleend geld), hoelang je je activa vasthoudt, hoeveel van je vermogen je verhandelt en welke handelsstrategie je volgt. Acties zoals day trading worden eerder als speculatief gezien dan een strategie waarbij je activa langere tijd vasthoudt.
Conclusie
Wanneer je handelt op een voorzichtige en redelijke manier, is de kans groot dat je geen belasting hoeft te betalen op je crypto-winsten. Het blijft echter belangrijk om alert te zijn, want de fiscale autoriteiten kunnen jouw situatie anders beoordelen en alsnog een belastingaanslag opleggen.
Als je twijfelt over jouw specifieke situatie, is het verstandig om contact op te nemen met een fiscaal adviseur of de Rulingdienst. Zo blijf je goed geïnformeerd en kun je met een gerust hart genieten van je investeringen.
