Het begrip netto belastbaar inkomen duikt overal op in de Belgische fiscaliteit: in je belastingaangifte, bij sociale bijdragen, bij statuten zoals student-zelfstandige of bijberoep. Toch blijft het voor veel zelfstandigen een vaag en verwarrend concept. Tijd om dat recht te zetten.
In deze blog leggen we stap voor stap uit wat het netto belastbaar inkomen is, hoe het wordt berekend en waarom het zo belangrijk is.
Wat betekent netto belastbaar inkomen?
Het netto belastbaar inkomen is het bedrag waarop je uiteindelijk personenbelasting betaalt.
Het is dus niet hetzelfde als je omzet en ook niet gewoon je winst.
Je kan het zien als het eindresultaat van verschillende berekeningen, waarbij telkens bepaalde kosten en aftrekken worden afgetrokken.
Van omzet tot netto belastbaar inkomen
Voor zelfstandigen verloopt de berekening meestal in deze volgorde:
1. Omzet
Dit is alles wat je factureert aan klanten, exclusief btw.
2. Beroepskosten
Alle kosten die je maakt om je activiteit uit te oefenen, zoals materiaal, software, verplaatsingen, marketing en een deel van je telefoon of internet.
Omzet min beroepskosten geeft je winst.
3. Sociale bijdragen
De sociale bijdragen die je betaalt als zelfstandige zijn fiscaal aftrekbaar.
Na aftrek van deze bijdragen kom je uit bij je netto belastbaar inkomen.
Dit is het bedrag waarop de fiscus je personenbelasting berekent.
Verschil tussen belastbaar inkomen en netto belastbaar inkomen
Deze twee begrippen worden vaak door elkaar gebruikt, maar betekenen niet exact hetzelfde.
Belastbaar inkomen
Meestal het inkomen na beroepskosten, maar vóór aftrek van sociale bijdragen.
Netto belastbaar inkomen
Het belastbaar inkomen na aftrek van sociale bijdragen en andere fiscale aftrekken.
Dit is het definitieve bedrag dat in de belastingtabellen terechtkomt.
Voor veel fiscale grenzen en statuten kijkt de overheid specifiek naar dit netto belastbaar inkomen.
Waarom is het netto belastbaar inkomen zo belangrijk?
Het netto belastbaar inkomen bepaalt onder andere:
- Hoeveel personenbelasting je betaalt
- Of je ten laste kan blijven van je ouders als student-zelfstandige
- Welk sociaal statuut je hebt als zelfstandige
- Of je recht behoudt op bepaalde voordelen of uitkeringen
- In welke belastingschijven je terechtkomt
Een kleine wijziging in dit bedrag kan dus grote gevolgen hebben.
Wat als je naast zelfstandige ook werknemer bent?
Werk je als zelfstandige in bijberoep naast een job in loondienst, dan telt je netto belastbaar inkomen samen met je loon als werknemer. De fiscus bekijkt dus je totale inkomen, niet per activiteit apart.
Je loon wordt eerst belast via de bedrijfsvoorheffing. Je zelfstandige inkomsten worden daar bovenop geteld in je personenbelasting. Je werkgever doet voor jou al de voorafbetalingen voor de personenbelasting, maar bij je bijberoep zul je dit zelf moeten doen.
Omdat je loon en je inkomsten als zelfstandige worden opgeteld, zul je voor je inkomsten als zelfstandige in een hogere belastingschijf terechtkomen, ook al lijkt je zelfstandige winst op zich beperkt.
Net daarom is het belangrijk om je inkomsten goed op te volgen. Zo vermijd je dat je bij de afrekening plots meer belastingen moet betalen dan verwacht. Met een duidelijk overzicht van zowel je loon als je zelfstandige activiteit weet je perfect waar je fiscaal staat.
Veelgemaakte misverstanden
Een veelvoorkomende fout is denken dat je belasting betaalt op je omzet. Dat klopt niet.
Je betaalt belasting op je netto belastbaar inkomen, na kosten en sociale bijdragen.
Ook worden inkomensdrempels vaak verkeerd geïnterpreteerd. Wanneer een grens wordt vastgelegd op basis van netto belastbaar inkomen, gaat het niet om wat er op je facturen staat, maar om wat er na alle aftrekken overblijft.
Hoe helpt Dexxter hierbij?
Met Dexxter hou je eenvoudig bij:
- je inkomsten en uitgaven
- je winst na kosten
- een realistische inschatting van je sociale bijdragen
- een duidelijk beeld van je netto belastbaar inkomen
Zo weet je op elk moment waar je staat en kom je niet voor verrassingen te staan bij je belastingaangifte. Met Dexxter weet je perfect hoeveel voorafbetalingen en hoeveel sociale bijdragen je moet betalen.
