Om met de deur in huis te vallen: btw die wordt aangerekend op je aankopen en die jij niet kan recupereren – omdat je vrijgesteld bent van btw – is zeker niet verloren voor je boekhouding!
Moet ik die aangerekende btw eigenlijk wel betalen?
Absoluut! Je leverancier zal namelijk helemaal geen rekening houden met je btw-statuut. Voor je leverancier maakt het dus helemaal geen verschil of jij btw-plichtig of btw-vrijgesteld bent, hij zal btw aanrekenen zoals hij dat altijd doet.
We verduidelijken even met een rekenvoorbeeld:
De leverancier Shoplokaal rekent je 100 euro exclusief btw aan voor de verkoop van wat handelsgoederen en zoals altijd telt hij daar nog eens 21% btw bij. Zo krijg je uiteindelijk een factuur in je mailbox van 121 euro inclusief btw, namelijk 100 euro exclusief btw en 21 euro aan doorgerekende btw.
Je bent btw-plichtig
Laat ons even de situatie uitleggen alsof je een btw-plichtige ondernemer bent. Dan betaal je 121 euro aan de leverancier Shoplokaal, 100 euro exclusief en 21 euro aan btw, maar via je eigen btw-aangifte kan je deze 21 euro aan betaalde btw recupereren. De btw-administratie zal via je ingediende btw-aangifte die 21 euro aan btw die jij hebt betaald aan leverancier Shoplokaal in rekening brengen: ofwel krijg je deze 21 euro teruggestort ofwel wordt deze verrekend met te betalen btw.
Conclusie: de uiteindelijke kostprijs van deze aankoop is 100 euro, namelijk het bedrag exclusief btw. De betaalde btw wordt gecompenseerd via de btw-aangifte.
Je bent vrijgesteld van btw
Identieke situatie, maar dan voor een btw-vrijgestelde ondernemer. Hier betaal je 121 euro aan leverancier Shoplokaal, maar je dient geen btw-aangifte in en bijgevolg kan je de betaalde btw niet recupereren via zo’n btw-aangifte. Zo is de uiteindelijke kostprijs voor je boekhouding in dit scenario 121 euro, simpelweg het bedrag dat je hebt betaald aan je leverancier.
Zoals bovenstaand voorbeeld aantoont: de btw die je als btw-vrijgestelde ondernemer hebt betaald aan je leverancier heeft dus nog steeds een plaatsje in je boekhouding. Je neemt gewoon het totale factuurbedrag (inclusief btw) als een kost voor je boekhouding.
Als btw-vrijgestelde ondernemer zijn mijn aankopen dus “duurder”?
Ja, maar elk nadeel heb zijn voordeel!
Als btw-vrijgestelde ondernemer kan je geen btw recupereren, maar moet je ook geen btw doorrekenen aan je klanten. Dat kan een belangrijk onderdeel zijn van je prijsstrategie!
Je bent btw-plichtig
Zelfde situatie als hierboven: je hebt namelijk wat handelsgoederen aangekocht ter waarde van 100 euro exclusief btw waarop 21 euro btw is aangerekend. Via de btw-aangifte heb je die 21 euro aan btw gerecupereerd, de uiteindelijke kostprijs van je aankoop was dus maar 100 euro.
Je hebt vervolgens die handelsgoederen verkocht aan een particulier voor 300 euro exclusief btw waarbij je 21% btw moest bijtellen, zijnde 63 euro. Zo moest je particuliere klant alles bij elkaar 363 euro betalen.
Conclusie: je hebt 300 euro exclusief btw ontvangen van je particuliere klant (want die 63 euro aan ontvangen btw van je klant moet jij doorstorten naar de btw-administratie). Daarnaast heb je voor 100 euro exclusief btw aankopen gedaan (want die 21 euro btw kan je recupereren via je btw-aangifte).
Je particuliere klant heeft dus 363 euro betaald, waarbij jij als ondernemer 200 euro winst hebt behaald.
Je bent btw-vrijgesteld
Zelfde situatie als hierboven: je hebt namelijk wat handelsgoederen aangekocht ter waarde van 121 euro inclusief btw. Je kan geen btw recupereren als btw-vrijgestelde, de uiteindelijke kostprijs van je aankoop was dus 121 euro.
Je hebt vervolgens die handelsgoederen verkocht aan een particulier voor 350 euro (ietsje duurder als het voorbeeld hierboven), maar je bent btw-vrijgesteld en het uiteindelijke factuurtotaal voor je particuliere klant was 350 euro met 0% btw.
Conclusie: je hebt 350 euro ontvangen van je particuliere klant, waarbij je 0% btw moest aanrekenen. Daarnaast was je kostprijs van de handelsgoederen 121 euro.
Je hebt dus 229 euro winst, een hoger bedrag aan winst dan je btw-plichtige tegenhanger. Simpelweg doordat je hebt gespeeld met de verkoopprijs. Anderzijds was je nog steeds goedkoper voor je particuliere klant, minstens even interessant!
Mijn klanten zijn voornamelijk bedrijven?
Als je dan bovenstaand rekenvoorbeeld zou toepassen, dan ben je als btw-vrijgestelde ondernemer niet meer goedkoper!
Want zodra je klant zelf een btw-plichtig bedrijf is, maakt het hun helemaal niet uit of je 21% of 0% btw doorrekent. Je btw-plichtige klant recupereert deze btw toch via hun eigen btw-aangifte, waardoor dat geen verschil meer maakt.
Dexxter to the rescue?
Zeker en vast! Omdat we met Dexxer maximaal inzetten op het voeren van je eigen boekhouding, ongeacht je statuut.
Kies je er voor om btw-vrijgesteld te zijn? Dan zal je Dexxter-account 100% afgestemd zijn op een vrijstelling van btw, zodat jij alvast geen fouten kan maken bij het ingeven van een uitgave of het opstellen van een verkoopfactuur.
Wil je later toch de overstap maken naar een btw-plichtig statuut? Eén handige klik en je Dexxter-account staat klaar om als btw-plichtige ondernemer verder te gaan. Aankopen, verkopen, je eigen btw-aangiftes indienen, klantenlisting… Je boekhouding van A tot Z met tal van info-iconen en onze handige video’s om je te begeleiden doorheen je boekhouding.
