Je bent zelfstandige geworden. De inkomsten lopen binnen. Daar houdt het echter niet op. Die inkomsten moeten ook correct aangegeven worden in je aangifte. De aangifte spreekt van ‘winsten’ en ‘baten’, maar wat zijn dat?
Wat betekenen winsten?
Winsten zijn inkomsten uit nijverheid, handel of landbouw. Dit geldt vooral voor zelfstandigen die producten verkopen of fysieke diensten leveren. Voorbeelden zijn aannemers, bakkers en winkeliers. Winsten zijn doorgaans verbonden aan fysieke arbeid en tastbare producten of diensten. Het betreft inkomsten die voortkomen uit activiteiten waarbij je actief iets creëert of levert.
Wat zijn baten?
Baten zijn inkomsten uit vrije beroepen en ambten. Dit zijn vaak intellectuele of adviserende diensten, geleverd door zelfstandigen zoals dokters, psychologen, verpleegkundigen, diëtisten, accountants, vertalers en tolken, kunstenaars, fotografen, maar ook bijvoorbeeld wielrenners
Baten zijn meestal gebaseerd op geestelijke inspanning en expertise, zonder direct tastbaar product.
Wat is het verschil tussen winsten en baten?
Het verschil tussen winsten en baten beïnvloedt direct je belastingaangifte.
Zo ben je als winstenbehaler belastbaar zodra je een factuur uitschrijft en opstuurt, ook al heb je de betaling nog niet ontvangen. Bij baten ben je pas belastbaar vanaf je de inkomsten hebt ontvangen.
Hoeveel bedraagt het beroepskostenforfait bij baten? Het beroepskostenforfait voor zelfstandige behalers van baten is gelijk aan dat van loontrekkenden: 30% van de winst met een maximum van 5.750 euro voor aanslagjaar 2025. Bij winsten is de forfaitaire kostenaftrek ruimer dan bij baten.
Veel gestelde vragen over winsten en baten
Wat is het belangrijkste verschil tussen winsten en baten?
Winsten komen voort uit fysieke arbeid, terwijl baten voortkomen uit intellectuele of adviserende beroepen.
Wat zijn vrije beroepen?
Vrije beroepen zijn intellectuele beroepen, ze hebben altijd baten. Hier is een lijstje met vrije beroepen:
- Apotheker
- Artiest
- Bedrijfsrevisor
- Beëdigd vertaler
- Belastingconsulent
- Diëtist
- Dokter
- Ergotherapeut
- Gerechtsdeurwaarder
- Journalist
- Kinesitherapeut
- Landmeter-expert
- Logopedist
- Musicus
- Notaris
- Psycholoog
- Tandarts
- Verpleegkundige
- Vroedvrouw
Zijn baten hetzelfde als omzet?
Nee, baten verwijzen naar netto-inkomsten na aftrek van kosten, terwijl omzet alle inkomsten omvat.
Kun je winsten en baten combineren?
Het is in theorie mogelijk om zowel winsten als baten te hebben, bijvoorbeeld als je meerdere activiteiten combineert. Denk aan een fotograaf die fotodiensten levert en daarnaast camera’s verkoopt.
Conclusie
Het verschil tussen winsten en baten is belangrijk voor een correcte administratie en belastingsaangifte als zelfstandige. Dexxter biedt je eenvoudige tools voor facturatie, kostenbeheer en belastingvoorbereiding aan zodat je jouw administratie perfect kan bijhouden.
