Restaurantkosten aftrekken als zelfstandige in België
Als zelfstandige in België kun je restaurantkosten aftrekken van je belastbare winst, mits je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Hier is wat je moet weten om het goed te doen:
Voorwaarden voor aftrekbaarheid
Zakelijke Context
Je kunt alleen restaurantkosten aftrekken als ze gemaakt zijn in een zakelijke context. Dit betekent dat de uitgaven moeten plaatsvinden tijdens een zakelijke bespreking, vergadering, of een ander professioneel evenement.
Bewijsstukken
Bewaar alle bonnen en facturen die de gemaakte kosten verantwoorden. Deze bewijsstukken moeten de datum, het bedrag, de naam en het adres van het restaurant bevatten, evenals een beschrijving van de verstrekte diensten.
Deelnemers
Het moet duidelijk zijn wie aan de maaltijd heeft deelgenomen. Dit kun je bijvoorbeeld aantonen door de namen van de deelnemers op de achterkant van de bon te schrijven.
Tips voor het invoeren van restaurantkosten
1. Gedetailleerde bonnen en facturen
Bewaar alle bewijsstukken
Zorg ervoor dat je alle bonnen en facturen bewaart die betrekking hebben op de restaurantkosten.
Details op de bon
Controleer of de bon de datum, het bedrag, de naam en het adres van het restaurant bevat. Voeg ook een korte beschrijving van de zakelijke reden voor de uitgave toe.
2. Noteer deelnemers en doel
Deelnemers
Schrijf de namen van de personen die aanwezig waren op de achterkant van de bon of factuur, en vermeld hun zakelijke relatie tot jou (bijvoorbeeld klant, zakenpartner).
Doel van de maaltijd
Noteer kort de zakelijke reden voor de maaltijd, zoals “Lunchvergadering met klant X over project Y”.
3. Houd je aan het aftrekbaar percentage
69% aftrekbaarheid
Wees je ervan bewust dat slechts 69% van de restaurantkosten aftrekbaar is. Voer dit correct in je boekhouding in.
BTW niet aftrekbaar
Vergeet niet dat de BTW op restaurantkosten niet aftrekbaar is, behalve in specifieke situaties.
4. Registreer je kosten nauwkeurig
Correcte categorie
Zorg ervoor dat je de restaurantkosten in de juiste categorie van je boekhouding invoert.
Regelmatige updates
Werk je boekhouding regelmatig bij om te voorkomen dat je kosten vergeet of kwijtraakt.
5. Beperk jouw privé-uitgaven
Zakelijke context
Zorg ervoor dat de kosten in een zakelijke context worden gemaakt. Privé-maaltijden zijn niet aftrekbaar.
Gedeelde maaltijden
Als een maaltijd zowel privé als zakelijk is, splits de kosten dan en voer alleen het zakelijke gedeelte in.
6. Redelijkheid van de kosten
Redelijk bedrag
Zorg ervoor dat de kosten redelijk en in verhouding zijn tot de aard van je bedrijf en de specifieke zakelijke gelegenheid.
Overdreven uitgaven kunnen door de belastingdienst worden verworpen of aanleiding geven tot een fiscale controle!
7. Gebruik software voor je boekhouding
Digitale tools
Overweeg het gebruik van Dexxter, de software die je helpt om kosten eenvoudig te registreren en bewijsstukken te digitaliseren.
Mobiele apps
Gebruik ook de mobiele app van Dexxter om bonnen direct na de maaltijd te scannen en op te slaan.
