Dans ce service, vous découvrirez ce qu’est un listing clients, quand le soumettre et à quoi il faut faire attention….
Qu’est-ce qu’un listing clients ?
Dans une liste de clients, également appelée liste TVA, vous dressez la liste de tous les clients belges assujettis et exonérés à la TVA auxquels vous avez facturé des services ou des produits d’une valeur d’au moins 250 € hors TVA au cours de l’année civile précédente.
Vous devez ensuite fournir cette liste de l’année précédente à l’administration de la tVA via leur portail numérique appelé Intervat. Ne vous inquiétez pas, car Dexxter fournit cette liste couplée à un plan simple étape par étape pour que vous puissiez soumettre facilement.
Quel est l’état de la liste ? 🔎
Voici un peu de théorie, mais notre conseil : utilisez Dexxter ! Nous veillerons automatiquement à ce que les bons clients figurent à 100 % sur votre déclaration !
Conseil
Vous devriez découvrir par vous-même à quel point il est facile d’utiliser Dexxter ! Vous trouverez ci-dessous la théorie de ce qui apparaît ou non sur le listing clients !
Il s’agit d’un aperçu dans lequel vous indiquez à l’administration de la TVA quels sont les clients belges assujettis ou exonérés à la TVA que vous avez facturés au cours de l’année civile précédente pour un montant d’au moins 250 € HT.
Il s’agit de vosclients assujettis à la TVA et de vos clients exonérés de la TVA (exonérés de la TVA = petites entreprises dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 25 000 € et qui ont demandé l’exonération de la TVA).
Lesprofessions libérales, telles que les médecins, les kinésithérapeutes, les infirmiers, etc. ne sont pas soumises à la tVA. Vous ne devez donc pas les inclure dans votre listing clients.
Pour arriver à ce résultat, vous filtrez d’abord au niveau des clients : pour chaque client, vous vous posez la question suivante : le client est-il une entreprise assujettie à la TVA ou une entreprise exonérée de TVA ?
Les clients auxquels la réponse est « oui », là, vous filtrez davantage et vous regardez le montant facturé hors TVA sur une base annuelle. L’avez-vous facturé pour au moins 250 € hors TVA au cours de l’année civile précédente ? Vérifiez, alors il faut l’inclure dans la déclaration de revenus.
Bien entendu, vous pouvez aussi partir d’un angle différent, en filtrant d’abord sur le montant de 250 € HTVA par client. Ce n’est qu’ensuite que vous regardez lesquels de ces clients sont des entrepreneurs assujettis à la TVA ou exonérés(e) de TVA, qui restent alors pour votre listing clients.
Vous faites votre comptabilité via Dexxter ?
Pas de soucis alors, car Dexxter s’assure que votre listing clients est prêt, nous nous occupons du filtrage !
Inclut un plan pratique, étape par étape, pour soumettre votre liste via Intervat.
Jusqu’à quand ai-je le temps ?
Cette liste de clients doit être introduite via Intervat, la plate-forme numérique pour l’administration de la tVA, pour le 30 mars au plus tard .
Vous craignez d’oublier une date limite ? N’hésitez pas à consulter notre calendrier. Vous serez ainsi certain de ne jamais oublier une échéance, car vous y trouverez toujours, avec toutes vos autres échéances fiscales, un aperçu de vos tâches fiscales à accomplir.
Je suis assujetti à la TVA et mon listing clients est vide : dois-je faire une déclaration ?
Oui, toujours !
Vous ne pouvez rien y faire, mais en tant qu’entrepreneur assujetti à la TVA, vous devez toujours soumettre un listing clients, même s’il est complètement vide.
Il ne s’agit pas non plus d’une situation exceptionnelle. Pensez par exemple à un magasin de vêtements assujetti à la TVA qui n’a vendu des vêtements qu’à des personnes privées au cours de l’année civile précédente. Il devra présenter une liste vide.
Ou bien vous avez une boutique en ligne avec un certain nombre de clients assujettis à la TVA, mais si votre valeur de vente annualisée par client individuel reste inférieure à 250 euros hors TVA, personne n’apparaîtra dans votre listing clients et vous devrez donc simplement soumettre un listing vide.
Je suis moi-même exonéré de la TVA : dois-je alors soumettre un listing clients ?
Oui, mais pas toujours !
Même si vous êtes vous-même exonéré de la TVA, il est tout à fait possible que vous deviez introduire un listing clients.
Votre listing clients est vide ? Dans ce cas, vous ne devez rien faire. Une soumission via Intervat n’est pas nécessaire.
Vous avez au moins un client sur votre listing clients ? Dans ce cas, vous devez soumettre un listing clients.
Il s’agit d’un malentendu courant, mais si au moins un client figure sur votre liste de clients, vous devez soumettre un listing clients en tant qu’entrepreneur exonéré de la TVA.
Utilisez-vous Dexxter pour mettre de l’ordre dans vos dossiers ? C’est une bonne chose, car Dexxter vous avertit automatiquement lorsque vous devez remettre une liste de clients.
Et grâce à nos instructions pratiques, vous savez également exactement quoi déposer et où sur Intervat, sans risque d’erreur !
Je ne suis pas moi-même assujetti à la TVA : dois-je soumettre un listing clients ?
Non ! Car vous n’avez rien à voir avec la TVA, puisque vous relevez de la catégorie de l’article 44 du Code de la TVA. Vous y trouverez beaucoup de professions médicales, par exemple les classiques qui ne sont pas soumises à la tVA.
Attention ! 1️⃣
Nous ne parlons pas des entrepreneurs non exonérés de la TVA ! Voir la section ci-dessus à ce sujet.
Attention ! 2️⃣
Si vous êtes un assujetti mixte à la tVA, vous devrez tout de même déposer un listing. Cela signifie qu’une partie de vos activités n’est pas soumise à la tVA, pensez par exemple à des activités purement médicales. Mais qu’une autre partie de vos activités est toujours soumise à la TVA ou exonérée de TVA, comme la vente de produits ou la formation, par exemple.
Dans ce cas, vous êtes un redevable mixte de la TVA et vous devrez toujours introduire un listing clients pour les activités soumises à la TVA ou exonérées de la TVA.
Vous souhaitez découvrir Dexxter ? 🚀
Vous pouvez le faire via Dexxter où vous pouvez toujours profiter de notre essai gratuit de 30 jours. Vous avez ainsi tout le temps de découvrir toutes nos fonctionnalités, y compris le module de listing clients.
Vous avez encore des questions spécifiques ? C’est tout à fait normal, beaucoup de vos concurrents en ont aussi !
C’est précisément la raison pour laquelle nous avons également créé une communauté dans Dexxter. Il s’agit d’un endroit dans l’application où les entrepreneurs peuvent poser des questions et obtenir des réponses d’autres entrepreneurs, s’entraînant ensemble à trouver des solutions.
En outre, nous avons également centre d’apprentissage disponible Dexxter, rempli de contenu, des vidéos, des cours ….
Vous n’êtes pas seul en tant qu’indépendant (débutant), que cela soit clair !
