.svg){kind=small}
Een btw-aangifte is het overzicht dat je als btw-plichtige ondernemer indient bij de fiscus. Daarin geef je aan:
- hoeveel btw je hebt aangerekend aan je klanten
- hoeveel btw je zelf hebt betaald aan leveranciers
- hoeveel btw je moet doorstorten of terugkrijgt
Btw is dus geen kost en geen opbrengst voor jou. Jij int die btw voor de overheid en stort ze later door.
We maken dat concreet met een eenvoudig voorbeeld en leren jou hoe je je btw-aangifte eenvoudig kunt indienen.
Wist je dat?
Via Dexxter staat je btw-aangifte klaar en kun je met 1 klik automatisch indienen, handig!
Hoe werkt btw in de praktijk?
Stap 1. Je koopt iets aan
Je koopt bureaumateriaal bij leverancier Shoplokaal.
- Prijs exclusief btw: 100 euro
- 21 procent btw: 21 euro
- Totaal te betalen: 121 euro
Je betaalt dus 121 euro.
Omdat je btw-plichtig bent, mag je die 21 euro btw recupereren via je btw-aangifte. In je boekhouding is de werkelijke kost dus 100 euro.
Die 21 euro noemen we aftrekbare btw of betaalde btw.
Stap 2. Je verkoopt iets
Je verkoopt een dienst aan een klant.
- Prijs exclusief btw: 300 euro
- 21 procent btw: 63 euro
- Totaal te betalen: 363 euro
Je klant betaalt 363 euro.
Die 63 euro is niet van jou. Je ontvangt ze, maar je moet ze later doorstorten aan de btw-administratie.
Dat noemen we verschuldigde btw of ontvangen btw.
Stap 3. Wat moet je effectief betalen
Je hebt:
- 63 euro btw ontvangen van je klant
- 21 euro btw betaald aan je leverancier
In je btw-aangifte maak je de berekening: 63 euro min 21 euro is 42 euro.
Dat is het bedrag dat je moet doorstorten aan de overheid.
Je winst in dit voorbeeld bedraagt 300 euro omzet min 100 euro kosten, dus 200 euro winst.
De btw-bedragen hebben geen invloed op je winst.
Wanneer dien je een btw-aangifte in?
Voor we in de details kruipen, eerst een geruststelling: alles hieronder is leuk om te weten, maar je hoeft het niet te onthouden. Dexxter zet je deadlines op een fiscale tijdlijn, uniek per dossier en aangepast aan wie jij bent en wat jij doet.
Er worden jaarlijks 4 btw-aangiftes ingediend, dus één per kwartaal.
Kwartaal 1
Al je aankopen en verkopen met een factuurdatum tussen 1 januari en 31 maart. Die aangifte kan je indienen vanaf 1 april en moet binnen zijn tegen 25 april. Ook de betaling, als je btw moet betalen, moet dan gebeurd zijn.
Kwartaal 2
Al je aankopen en verkopen met een factuurdatum tussen 1 april en 30 juni. Indienen vanaf 1 juli, ten laatste tegen 25 juli.
Kwartaal 3
Al je aankopen en verkopen met een factuurdatum tussen 1 juli en 30 september. Indienen vanaf 1 oktober, ten laatste tegen 25 oktober.
Kwartaal 4
Al je aankopen en verkopen met een factuurdatum tussen 1 oktober en 31 december. Indienen vanaf 1 januari, ten laatste tegen 25 januari.
Valt je deadline in een weekend?
Dan schuift ze niet meer op. Als kwartaalaangever moet je aangifte binnen zijn tegen de 25e, ook als dat een zaterdag, zondag of feestdag is. Doe dus zeker op tijd je overschrijving!
En als je tijdens het jaar bent gestart?
Dan telt je startdatum. Ben je btw-plichtig geworden op 20 april? Dan valt je startdatum in het tweede kwartaal en is de aangifte van kwartaal 2 je eerste, met als deadline 25 juli.
Btw-plichtig geworden op 31 december? Jawel, dan dien je nog een aangifte in voor kwartaal 4, tegen 25 januari.
Hoe dien je een btw-aangifte in?
Vanuit Dexxter dien je je btw-aangifte in met één klik.
Dexxter berekent ze op basis van je facturen en uitgaven en stuurt ze rechtstreeks door naar de fiscus. Jij hoeft enkel na te kijken en te beslissen wanneer ze de deur uitgaat. Je moet dus niet zelf naar de website van de belastingdienst, en je hoeft geen enkel bedrag over te typen.
Wil je het liever helemaal zelf doen? Dat kan nog altijd via Intervat, de website waar de btw-administratie aangiftes ontvangt. Daar vul je alles manueel in.
Heb je nog wat drempelvrees? Volg dan zeker een webinar. Daarin gaan we van A tot Z door het btw-gebeuren en dienen we samen een aangifte in, zodat je ook visueel ziet hoe het werkt.
Hoe betaal je je btw?
Zodra je een aangifte indient via Dexxter, staan je betaalinstructies er meteen bij. Het rekeningnummer, de uiterste betaaldatum, het bedrag en je unieke gestructureerde mededeling.
Om het helemaal simpel te maken tonen we ook een QR-code met die gegevens erin verwerkt. Even scannen met je bankapp en de betaalopdracht staat klaar.
Je openstaande saldo en je tegoeden bekijk je op je btw-provisierekening via MyMinfin.
Een lege btw-aangifte?
Ook een lege btw-aangifte moet je indienen. Dezelfde deadlines gelden, of er nu veel, weinig of niets in je aangifte staat.
Dat komt vaker voor dan je denkt, zeker bij een startende ondernemer. Je bent bijvoorbeeld btw-plichtig geworden richting het einde van een kwartaal en hebt voor het kwartaal om was nog geen aankopen of verkopen gedaan. Perfect mogelijk, maar dien die lege aangifte dan wel in.
Ook later in je carrière kan een lege btw-aangifte geen kwaad. Daar is niets verdacht of vreemd aan, zolang je ze tijdig indient.
En als je een aangifte vergeet?
Dan los je dat op, maar wacht er niet mee. Er komt een boete bij kijken en die loopt op per maand. Hoe dat precies werkt, lees je in Btw-aangifte vergeten indienen?
Boekhouden. Maar geen seconde te veel.
Je boekhouding op orde. Zonder tijd, kosten of moeite.
