Dans cet article, vous découvrirez ce qu’est exactement une déclaration TVA, quand la déposer et à quoi il faut faire attention en tant que redevable de la TVA, exonéré(e) de la TVA et non redevable de la TVA…. Mais surtout, découvrez la facilité d’une telle déclaration via les vidéos pratiques de cet article !
Qu’est-ce qu’un tVA ? 🔎
Dans le listing TVA, également appelé liste des clients, vous dressez la liste de tous les clients belges assujettis et exonérés à la TVA auxquels vous avez facturé des services ou des produits d’une valeur d’au moins 250 € hors TVA au cours de l’année civile précédente.
Vous devez ensuite fournir cette liste de l’année précédente à l’administration de la tVA via leur portail numérique appelé Intervat. Ne vous inquiétez pas, car Dexxter fournit cette liste couplée à un plan simple étape par étape pour que vous puissiez soumettre facilement.
Quel est l’état correct ?
Voici un peu de théorie, mais notre conseil : utilisez Dexxter ! Nous veillons automatiquement à ce que les bons clients figurent à 100 % sur votre déclaration !
Vous devriez découvrir par vous-même à quel point il est facile d’utiliser Dexxter en regardant les vidéos pratiques de cet article! Voici la théorie de ce qui apparaît ou n’apparaît pas sur la liste de la TVA !
Il s’agit d’un aperçu dans lequel vous indiquez à l’administration de la TVA quels clients belges assujettis ou exonérés à la TVA vous avez facturés au cours de l’année civile précédente pour un montant d’au moins 250 €(e) hors TVA.
Il s’agit de vosclients assujettis à la TVA et de vos clients exonérés de la TVA (exonérés de la TVA = petites entreprises dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 25 000 € et qui ont introduit une demande d’exonération de la TVA).
Lesprofessions libérales, telles que les médecins, les kinésithérapeutes, les infirmiers, etc. ne sont pas soumises à la tVA. Vous ne devez donc pas les inclure dans votre liste de TVA.
Pour arriver à ce résultat, vous filtrez d’abord au niveau des clients : pour chaque client, vous vous posez la question suivante : le client est-il un assujetti à la TVA ou un entrepreneur exonéré(e) de la TVA ?
Les clients auxquels la réponse est « oui », là, vous filtrez davantage et vous regardez le montant facturé hors TVA sur une base annuelle. L’avez-vous facturé pour au moins 250 € hors TVA au cours de l’année civile précédente ? Vérifiez, alors il faut l’inclure dans la déclaration de revenus.
Bien entendu, vous pouvez aussi partir d’un angle différent, en filtrant d’abord le montant de 250 € HTVA par client. Ce n’est qu’ensuite que vous regardez lesquels de ces clients sont des entrepreneurs assujettis à la TVA ou exonérés de TVA, qui restent alors pour votre listing TVA.
Vous faites votre comptabilité via Dexxter ?
Pas de souci, Dexxter veille à ce que votre tVA soit prête, nous nous occupons de la filtrer ! Inclut un plan pratique, étape par étape, pour soumettre votre inscription via Intervat.
Jusqu’à quand ai-je le temps ? ⌛
Ce listing client doit être soumis via Intervat, la plateforme numérique d’administration de la tVA, pour le 30 mars au plus tard .
Vous avez peur d’oublier une date limite ? N’hésitez pas à jeter un coup d’œil à notre calendrier. Vous serez ainsi certain de ne jamais oublier une échéance, car vous y trouverez toujours, avec toutes vos autres échéances fiscales, un aperçu de vos tâches fiscales à accomplir.
Scénario 1 : Je suis assujetti à la TVA et mon listing TVA est vide : dois-je déposer quelque chose ?
Oui, toujours !
Vous ne pouvez rien y faire, mais en tant qu’entrepreneur assujetti à la TVA, vous devez toujours déposer un relevé de TVA, même s’il est complètement vide.
Cette situation n’est pas non plus exceptionnelle. Pensez, par exemple, à un magasin de vêtements assujetti à la TVA qui n’a vendu des vêtements qu’à des personnes privées au cours de l’année civile précédente. Il devra présenter une liste vide.
Ou bien vous avez une boutique en ligne avec un certain nombre de clients assujettis à la TVA, mais si la valeur annualisée de vos ventes par client individuel reste inférieure à 250 euros hors TVA, personne n’apparaîtra sur votre liste TVA et vous devrez donc simplement soumettre une liste vide.
Vous trouverez ci-dessous la vidéo que nous avons enregistrée spécifiquement pour les entrepreneurs assujettis à la TVA :
Scénario 2 : Je suis moi-même exonéré de la TVA : dois-je alors introduire un listing TVA ?
Oui, mais pas toujours !
Même si vous êtes vous-même exonéré de la TVA, il est tout à fait possible que vous deviez introduire une annonce.
Votre tVA est vide ? Dans ce cas, vous ne devez rien faire. Une soumission via Intervat n’est pas nécessaire.
Vous avez au moins un client sur votre liste TVA ? Dans ce cas, vous devez soumettre un listing clients.
Il s’agit d’un malentendu courant, mais si au moins un client figure sur votre listing TVA, vous devez, en tant qu’entrepreneur exonéré de TVA, déposer un listing clients.
Utilisez-vous Dexxter pour mettre de l’ordre dans vos dossiers ? C’est une bonne chose, car Dexxter vous avertit automatiquement lorsque vous devez soumettre une liste TVA.
De plus, grâce à nos instructions pratiques, vous savez exactement quoi déposer et où sur Intervat, vous ne risquez donc pas de vous tromper !
Vous trouverez ci-dessous la vidéo que nous avons spécifiquement enregistrée pour les entrepreneurs assujettis à la TVA :
Scénario 3 : Je ne suis pas assujetti à la TVA : dois-je introduire une déclaration de TVA ?
Non ! Parce que vous n’avez rien à voir avec la TVA, puisque vous relevez de la catégorie de l’article 44 du Code de la TVA. Vous y trouverez beaucoup de professions médicales, par exemple les classiques qui ne sont pas soumis à la tVA.
Attention ! 1️⃣
Nous ne parlons pas des entrepreneurs non exonérés de la TVA ! Voir la section ci-dessus à ce sujet.
Attention ! 2️⃣
Si vous êtes un assujetti mixte à la tVA, vous devrez tout de même déposer un listing. Cela signifie qu’une partie de vos activités n’est pas soumise à la tVA, pensez par exemple à des activités purement médicales. Mais qu’une autre partie de vos activités est toujours soumise à la TVA ou exonérée de TVA, comme la vente de produits ou la formation, par exemple.
Dans ce cas, vous êtes un redevable mixte de la TVA et vous devrez toujours déposer un listing TVA pour les activités assujetties à la TVA ou exonérées(e) de TVA.
Vous souhaitez découvrir Dexxter ?
Vous pouvez le faire via Dexxter où vous pouvez toujours profiter de notre essai gratuit de 30 jours. Vous aurez ainsi tout le loisir de découvrir toutes nos fonctionnalités, y compris le module d’inscription à la TVA.
Vous avez encore des questions spécifiques ? C’est tout à fait normal, beaucoup de vos concurrents en ont aussi !
C’est précisément la raison pour laquelle nous avons également créé une communauté dans Dexxter. Il s’agit d’un endroit dans l’application où les entrepreneurs peuvent poser des questions et obtenir des réponses d’autres entrepreneurs, s’entraînant ensemble à trouver des solutions.
En outre, nous avons également centre d’apprentissage disponible Dexxter, rempli de contenu, des vidéos, des cours ….
Vous n’êtes pas seul en tant qu’indépendant (débutant), que cela soit clair !