Lorsque vous consultez vos journaux comptables dans Dexxter, vous obtenez une liste complète de vos factures de vente et notes de crédit, de vos dépenses et de vos recettes journalières. Ces éléments sont accompagnés de codes tels que [55], [59], [82]…
Mais que signifient-ils exactement ? 🧐
Grilles de TVA 🧮
Wat je daar ziet staan, zijn btw-codes. Je btw-aangifte is eigenlijk een rooster waarin alle cijfers worden opgelijst voor de btw-administratie.
Dexxter les traduit dans votre profil en un aperçu clair et pratique. Cependant, les comptables ou les contrôleurs souhaitent souvent consulter cet aperçu en mode grille. Vous aussi, vous aimeriez peut-être vérifier d’où proviennent tous ces chiffres. Pour ce faire, rendez-vous dans Déclarations -> Déclaration de TVA et déplacez le curseur vers la vue en grille.
Ainsi, vous pouvez visionner vous-même la grille de tous vos chiffres par code TVA.
Dexxter place automatiquement tous les montants dans les grilles de TVA appropriées en fonction des données que vous avez saisies. Il ne vous reste plus qu’à soumettre la déclaration générée par Dexxter à Intervat.
Que signifient ces codes ? 🆘
Dans Dexxter, vous pouvez cliquer sur chaque grille dans la vue en grille pour connaître sa signification. Nous vous invitons également à cliquer sur chaque montant pour voir d’où provient ce montant total.
Ci-dessous, nous répertorions toutes les grilles. 📋
Ventes
A. Ventes à des clients belges
- Grille [00] : chiffre d’affaires hors TVA sur lequel une TVA de 0 % a été appliquée (très exceptionnel, souvent le signe d’une erreur de saisie)
- Grille [01] : chiffre d’affaires hors TVA sur lequel une TVA de 6 % a été appliquée
- Grille [02] : chiffre d’affaires hors TVA sur lequel une TVA de 12 % a été appliquée
- Grille [03] : chiffre d’affaires hors TVA sur lequel une TVA de 21 % a été appliquée
B. Ventes (co-contractant)
- Grille [45] : cette grille est spécifique au co-contractant belge. Dans ce cas, vous ne devez pas facturer de TVA à votre client assujetti à la TVA pour les travaux immobiliers effectués en Belgique.
C. Ventes à des clients étrangers
- Grille [44] : chiffre d’affaires provenant de services que vous avez facturés à des entreprises étrangères assujetties à la TVA au sein de l’UE
- Grille [46] : chiffre d’affaires provenant de produits que vous avez facturés à des entreprises étrangères assujetties à la TVA au sein de l’UE
- Grille [47] : chiffre d’affaires que vous facturez à des entreprises étrangères non européennes
D. Notes de crédit des factures envoyées
- Grille [48] : vos notes de crédit pour les factures dont le chiffre d’affaires figure dans la grille 44 ou 46
- Grille [49] : vos notes de crédit pour les factures qui n’ont rien à voir avec les grilles 44 ou 46
Achats
A. Achats auprès d’un fournisseur belge
- Grille [81] : vos achats de biens commerciaux et de sous-traitance, hors TVA
- Grille [82] : vos achats de services et de biens divers, hors TVA (tout ce qui ne figure pas dans les grilles 81 et 83)
- Grille [83] : cette grille concerne vos investissements, hors TVA
B. Notes de crédit et corrections négatives
- Grille [84] : notes de crédit pour des factures d’achat enregistrées dans les grilles 86 ou 88
- Grille [85] : notes de crédit pour des factures d’achat qui n’ont rien à voir avec les grilles 86 ou 88
C. Opérations à l’entrée particulières
- Grille [86] : les achats de marchandises ou de sous-traitance de la grille 81 sont repris ici si votre fournisseur était une entreprise étrangère européenne.
- Grille [87] : les achats pour lesquels votre fournisseur applique le régime du co-contratant TVA sont repris ici hors TVA.
- Grille [88] : les achats ou services généraux de la grille 82 ou les investissements de la grille 83 sont repris ici si votre fournisseur était une entreprise étrangère européenne.
TVA
A. TVA à payer
- Grille [54] : la somme de la TVA à payer sur vos factures de vente
- Grille [55] : lors de l’achat de services et de biens en dehors de la Belgique, mais au sein de l’UE, l’autoliquidation de la TVA s’applique. Cette TVA doit être déclarée dans votre déclaration de TVA.
- Grille [56] : tous les achats soumis à l’autoliquidation de la TVA, mais qui ne relèvent pas des grilles 55 ou 57. Cette TVA doit être déclarée dans votre déclaration de TVA.
- Grille [57] : lors d’achats de biens en dehors de l’UE par des titulaires d’une autorisation spéciale pour le report de perception, la TVA est reportée. Cette TVA doit être déclarée dans votre déclaration de TVA. (Ce cas est très rare.)
- Grille [61] : montant total de la TVA que vous devez payer à la suite d’une révision
- Grille [63] : TVA due sur une note de crédit reçue
B. TVA déductible
- Grille [59] : total de la TVA récupérable
- Grille [62] : montant total de la TVA déductible à la suite d’une révision
- Grille [64] : TVA que vous pouvez récupérer parce que vous avez émis une note de crédit pour une facture de vente
C. Solde
- Grille [71] : montant de TVA que vous devez payer à l’administration de la TVA
- Grille [72] : montant de TVA que l’administration de la TVA vous doit encore
