Vous venez de créer votre propre entreprise et vous avez découvert que vous pouviez déduire vos frais d’entreprise pour réduire votre revenu imposable. Une décision judicieuse, car qui veut payer plus d’impôts que nécessaire ? Vous aimeriez donc également déduire vos dépenses liées à l’internet et à l’egw. Mais il y a un problème : vous avez payé un grand nombre de ces services à partir de votre compte privé. Est-ce possible ? Levons le voile sur ce mystère !
Vous payez des frais professionnels depuis votre compte privé ? Pas d’inquiétude !
Bonne nouvelle ! Payer des frais professionnels avec votre compte privé ne pose aucun problème. Si vous avez une entreprise individuelle, vous pouvez librement transférer de l’argent entre vos différents comptes.
Que vous payiez votre facture d’internet, d’électricité ou d’eau, peu importe le compte d’où elle provient, tant que vous pouvez prouver que vous avez payé.
Conseil d’un expert en comptabilité :
Pour les frais de services publics, le fisc accepte généralement un pourcentage professionnel de 20 %
Quand un compte privé devient-il un compte professionnel ?
Voici la partie intéressante : dans une entreprise individuelle, il n’y a pas de différence officielle entre votre compte professionnel et votre compte privé. Dès que vous effectuez ne serait-ce qu’un seul paiement à partir de l’un de ces comptes à des fins professionnelles, ce compte est considéré comme un compte professionnel. Cela signifie que l’administration fiscale peut l’examiner lors d’un contrôle fiscal.
Vous faites une dépense professionnelle ? Alors vous pouvez la payer avec n’importe quel compte : votre compte privé, le compte familial, un compte professionnel, le compte joint….
❗Mais dès que vous payez avec un compte particulier, l’administration fiscale peut également se pencher sur ce compte. Ce n’est peut-être pas très grave, mais sur le plan de la vie privée, il est important de le savoir.
Les trois conditions pour déduire des frais
Pour déduire des dépenses, vous devez remplir trois conditions simples :
1️⃣ Preuve d’achat: vous avez besoin d’une facture, d’un reçu ou d’une autre preuve d’achat.
2️⃣ Preuve de paiement: vous devez prouver que vous avez effectivement payé, que ce soit à partir de votre propre compte bancaire ou d’un compte commun.
3️⃣ Avantage commercial avéré : vous devez être en mesure de démontrer que le coût aidera votre entreprise à aller de l’avant. Ainsi, les coûts d’un espace de travail avec lumière, internet et assurances peuvent facilement être pris en compte.
Les coûts des services publics remplissent-ils ces conditions ?
Imaginons que vous fassiez votre travail en free-lance à domicile : vous êtes alors assuré de pouvoir inclure (une partie de) vos factures d’électricité, d’eau, d’internet et de gaz.
Après tout, pour ces coûts, vous avez 1️⃣ une preuve d’achat, 2️⃣ une preuve de paiements, ET 3️⃣ une utilisation professionnelle prouvée.
Vous aurez besoin d’internet pour votre entreprise, et votre espace de travail est également essentiel. Cet espace a également besoin de lumière, d’internet, d’assurances… sinon vous ne pourrez pas travailler. Cela suffit donc à couvrir ces coûts.
Utile, mais ne vous attendez pas à des miracles
Maintenant que vous savez que vous pouvez faire rentrer tous ces coûts, vous vous posez naturellement la question de savoir exactement comment cela va se répercuter sur vos comptes ?
Les coûts des services publics sont des coûts très intéressants, car vous devez de toute façon les payer et ils ont un effet positif sur vos comptes.
N’en attendez cependant pas des miracles, car vous ne pouvez déduire que le pourcentage d’usage professionnel! Si votre facture mensuelle d’électricité s’élève à 200 euros, dont 20 % d’usage professionnel, cela ne représente que 40 euros par mois. Sur une base annuelle (12 mois), vous aurez donc 480 euros de frais professionnels en plus.
Conseil:
N’oubliez pas de faire intervenir également votre assurance incendie
L’exemple de Lies
Lies est avocate et loue un appartement. De combien bénéficie-t-elle exactement en intégrant ses frais de services publics ?
| Électricité | €200 | 20% | €40 |
| Eau | €30 | 20% | €6 |
| Internet | €50 | 70% | €35 |
| Assurance indencie | €15 | 20% | €3 |
| Total | €84 | ||
Mon numéro d’entreprise ne devrait-il pas figurer sur ma facture d’électricité ?
Vous voulez simplement faire figurer le coût ? Dans ce cas, n’importe quel document fera l’affaire. Une facture d’électricité au nom de votre partenaire et de vous-même suffit. C’est suffisant pour faire passer des dépenses.
Vous souhaitez également récupérer la TVA ? Dans ce cas, vous avez besoin d’une facture portant votre numéro d’entreprise. En tant qu’entreprise assujettie à la TVA, il est donc préférable de demander une facture. Le paiement n’est pas non plus un rôle dans ce cas, vous pouvez donc payer la facture à partir du compte commun.
Le saviez-vous ?
Vous souhaitez récupérer la TVA sur votre compte Internet ? Dans ce cas, vous devez demander une facture sur laquelle figure votre numéro d’entreprise.
Nous sommes tous les deux indépendants, pouvons-nous tous les deux cotiser au BGF ?
Vous pouvez tous les deux cotiser à l’EGW pour votre entreprise individuelle, si votre utilisation professionnelle le justifie. L’administration fiscale acceptant 20 % d’utilisation professionnelle, vous pouvez donc tous les deux cotiser la facture à hauteur de 20 %.
Le même principe s’applique à la facture internet, à l’assurance incendie, à la facture de téléphone…..
Le seul problème qui se pose ici est celui de la récupération de la TVA. Une seule personne pourra récupérer la tVA car un seul numéro d’entreprise peut être la facture.
Il suffit donc d’avoir une facture ou un reçu indiquant les deux noms. Vous pouvez alors tous deux participer aux frais. Si vous souhaitez également récupérer la TVA, veillez à ce que votre numéro d’entreprise figure toujours sur la facture.
Il est temps d’engager les frais !
Le mystère est résolu ! Vous pouvez déduire les frais professionnels de votre compte privé, pour autant que vous remplissiez les conditions et que vous puissiez prouver l’utilité professionnelle. C’est une manière intelligente de réduire votre revenu imposable, même si l’économie n’est pas énorme. Et si vous êtes entrepreneurs conjoints avec votre partenaire, vous pouvez tous deux contribuer aux dépenses.
Alors, n’hésitez pas à payer ces factures, tant sur votre compte privé que sur le compte commun, et n’oubliez pas d’introduire les preuves requises dans Dexxter pour votre déclaration d’impôts !
Le saviez-vous ?
Dexxter peut vous rappeler d’apporter ces charges mensuellement
