Cela semble intéressant : vous vendez des produits et votre fournisseur les livre directement à votre client, sans que vous ayez à les manipuler physiquement. Pratique, n’est-ce pas ? Mais comment enregistrer correctement le dropshipping dans votre comptabilité ? Et à partir de quand devez-vous tenir compte de l’IOSS ? Nous vous expliquons comment enregistrer vos revenus, vos frais et votre TVA de manière simple et claire.
Qu’est-ce que le dropshipping exactement ? 🚢
Dans le cadre du dropshipping, vous vendez le produit, mais c’est le fournisseur qui s’assure qu’il parvienne directement à votre client. Vous gérez la vente, la facture et le contact avec l’acheteur, mais le produit ne passe pas entre vos mains.
Voici comment cela fonctionne :
Imaginons que vous vendiez une lampe design à 100 €. Le fournisseur facture 60 € et envoie la lampe directement à l’acheteur. Vous recevez ainsi 40 € et gagnez du temps pour le marketing et le service client, sans le stress lié à la gestion d’un stock.
Quels documents devez-vous conserver ? 📑
Une comptabilité correcte commence par de bons documents. Vous en avez besoin de trois types :
➡️ Factures de vos fournisseurs : preuve de vos coûts.
➡️ Factures de vente à vos clients : chaque vente doit être correctement facturée, TVA comprise le cas échéant.
➡️ Conservez les factures de transport ou les preuves d’expédition, afin de pouvoir facilement justifier les frais supplémentaires.
Conseil : conservez tout au format numérique ou sur papier. Ainsi, tout sera prêt si le fisc venait à effectuer un contrôle.
Comment vous inscrire pour enregistrer vos revenus ? 💶
Il est important d’inclure l’intégralité de votre chiffre d’affaires dans vos revenus. Pas seulement le bénéfice qui vous reste, mais le montant total que le client final a payé pour le produit.
Le prix facturé par le fournisseur, plus les éventuels frais d’expédition, doivent être comptabilisés comme des charges d’exploitation. Cela vous permet de réduire votre bénéfice imposable.
Qu’en est-il de la TVA ? 🧾
En fonction de votre taux de TVA, vous facturez la TVA comme si ces produits provenaient de votre propre entrepôt :
➡️ Ventes en Belgique : TVA à 21 % (ou un taux de TVA exceptionnelement plus bas si applicable à vos produits).
➡️ Ventes vers d’autres pays de l’UE : vérifiez le seuil pour les ventes à distance. Si vous restez en dessous, vous appliquez simplement les règles de TVA belges et facturez la TVA belge à vos clients personnes privées.
➡️ Ventes hors de l’UE : généralement exonérées de TVA.
Seuil pour les ventes à distance et la déclaration OSS 🚨
Tant que vos revenus issus du dropshipping à destination de personnes privées étrangères sont inférieurs à 10 000 €, vous appliquez les règles habituelles en matière de TVA en Belgique.
➡️ Exonéré(e) de TVA : vous ne facturez pas de TVA sur vos ventes et ces revenus sont simplement pris en compte dans le calcul du seuil de chiffre d’affaires de la règle d’exonération.
➡️ Assujetti(e) à la TVA : vous facturez la TVA belge à vos clients.
Dès que vous dépassez le seuil de 10 000 €, la situation change. La TVA n’est plus prélevée en Belgique, mais dans le pays où réside le client. Vous devez donc utiliser le système européen « One Stop Shop » (OSS) ou vous vous inscrire directement dans le pays de votre client.
Ce chiffre d’affaires n’est également plus pris en compte dans le cadre du régime d’exonération pour les petites entreprises en Belgique, ce qui signifie qu’à partir de ce moment-là, vous devez facturer la TVA sur ces ventes et vous avez des obligations administratives.
Attention, à partir de ce moment-là, votre comptabilité devient beaucoup plus complexe. Restez en dessous de ce seuil de 10 000 € ou faites appel à un comptable en plus de Dexxter. Vous trouverez des comptables qui travaillent avec Dexxter sur cette page.
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