En Belgique, les influenceurs indépendants reçoivent régulièrement des produits gratuits de la part de marques, qu’il s’agisse de vêtements, de maquillage, de gadgets ou d’aliments. Il peut s’agir de produits que vous utilisez vous-même ou d’articles que vous utilisez pour créer du contenu, réaliser des promotions ou mener des collaborations.
Mais comment comptabiliser correctement ces produits ? La réponse dépend de la finalité du produit : l’utilisez-vous à titre privé ou dans le cadre de votre activité professionnelle ?
Produits à usage personnel : qu’est-ce qui est autorisé et qu’est-ce qui ne l’est pas ? 🧐
Recevez-vous un produit uniquement pour vous-même, par exemple un nouveau rouge à lèvres ou un gadget à tester chez vous ? Dans ce cas, cela est considéré comme un usage privé :
- Ne pas l’enregistrer dans votre comptabilité.
- Pas de déduction de la TVA sur ces produits.
- Le traitement fiscal reste le même, même si vous utilisez le produit pendant vos heures de travail.
Exemples :
- Vous recevez un coffret de parfums et vous l’utilisez uniquement chez vous ➡️ usage privé.
- Un gadget à tester vous-même sans en faire de contenu ➡️ usage privé.
- Une boîte de chocolats que vous mangez uniquement vous-même pendant votre journée de travail ➡️ usage privé.
En résumé : les produits destinés uniquement à votre usage personnel sont toujours considérés comme privés, quel que soit le nombre d’heures que vous y consacrez.
Attention : si vous recevez ces produits en contrepartie d’un service que vous avez vous-même fourni, cela est considéré comme un paiement en nature et vous devez le déclarer comme revenu.
Produits destinés à la promotion ou à des collaborations : comment les comptabiliser ? 🔢
Vous utilisez un produit pour du contenu, de la promotion ou une collaboration ? Dans ce cas, cela est considéré comme un revenu en nature.
Vous devez enregistrer la valeur du produit dans votre comptabilité.
Pour les entrepreneurs assujettis à la TVA : si le produit est utilisé à des fins commerciales, cela peut avoir une incidence sur votre déclaration de TVA. Notez toujours soigneusement la valeur et l’objectif d’utilisation.
Les produits que vous recevez dans le cadre d’une collaboration sont considérés comme des revenus professionnels.
Exemples :
- Une marque vous envoie un pull de 60,00 EUR pour une vidéo Instagram ➡️ valeur du vêtement = revenu.
- Réception d’un kit de maquillage pour une vidéo de test ➡️ valeur du kit = revenu.
- Réception d’un gadget pour une vidéo de déballage ➡️ valeur du gadget = revenu.
Arrêtez la conservation de tous les documents (contrats, échanges par e-mail, accords…) avec les marques dans un dossier. Vous pourrez ainsi toujours justifier pourquoi vous avez comptabilisé un produit à titre professionnel. Cela vous évitera des tracas par la suite !
Conseils pour une comptabilité rigoureuse 💡
Pour que tout reste clair et correct :
- Documentez chaque produit : notez la marque, le nom du produit, sa valeur et son objectif (usage privé ou promotionnel).
- Faites la distinction entre usage privé et usage professionnel.
- Conservez les pièces justificatives : e-mails, rendez-vous ou factures que vous avez reçus.
- Utilisez un logiciel de comptabilité tel que Dexxter, vous n’aurez ainsi pas à vous soucier du calcul des revenus en nature. Dexxter vous aide automatiquement à enregistrer correctement les produits.
- Vérifiez les règles relatives à la TVA : pour les produits promotionnels, la TVA peut s’appliquer, surtout si vous revendez le produit ou l’utilisez dans du contenu commercial (uniquement pour les entrepreneurs assujetti(e)s à la TVA).
Idées reçues courantes ⚠️
Certains influenceurs pensent que tous les produits gratuits peuvent être comptabilisés de manière automatique comme frais professionnels. Ce n’est pas le cas pour les entreprises individuelles. Seuls les produits utilisés à des fins professionnelles sont imposables.
On lit parfois en ligne que les sociétés sont soumises à d’autres règles. Dans une société, vous pouvez, en tant que dirigeant, accorder certains avantages en nature, mais ces possibilités ne s’appliquent pas à une entreprise individuelle.
En résumé
Pour les influenceurs indépendants belges exerçant en tant qu’entreprise individuelle, les règles suivantes s’appliquent :
- Usage privé = ne pas comptabiliser, pas de TVA.
- Usage professionnel = comptabiliser comme revenu, documenter, appliquer les règles de TVA appropriées.
- Conservez toujours les justificatifs et faites une distinction claire entre usage privé et usage professionnel.
- Dexxter vous aide à tout traiter de manière automatique et correcte.
En suivant ces étapes, votre comptabilité reste claire et conforme sur le plan fiscal, ce qui vous évite les mauvaises surprises avec le fisc.
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