Votre déclaration de TVA montre-t-elle que vous avez un solde de TVA en votre faveur ? En d’autres termes, le montant de la TVA récupérable sur vos achats est supérieur au montant de la TVA payée sur vos revenus ?
Soit vous reportez ce crédit sur la déclaration de TVA suivante et vous pouvez alors le compenser avec la TVA payée sur la ou les déclarations de TVA suivantes, soit vous retournez effectivement le crédit de TVA et vous le faites déposer, en d’autres termes, sur votre compte bancaire.
Attention : 1️⃣ ! Pour qu’un crédit de TVA soit remboursé, ce crédit doit dépasser un certain seuil minimum (voir ci-dessous), ces seuils ayant été récemment abaissés de manière drastique.
Attention 2️⃣ ! Un crédit TVA n’est remboursé qu’après apurement de toutes les dettes incontestées auprès du SPF Finances. Par exemple, après la retenue d’un solde d’impôt des personnes physiques payant.
Attention : 3️⃣ ! Le remboursement d’un crédit de TVA ne peut être demandé que sur présentation d’une déclaration de TVA dans les délais.
Baisse du seuil de remboursement
Depuis le 1er avril 2021, les seuils minimaux pour demander effectivement le remboursement d’un crédit de TVA ont été drastiquement réduits.
Depuis le 1er avril 2021, l’administration de la TVA applique un minimum de 400 € au cours des trimestres 1, 2 et 3 avant de vouloir procéder à un remboursement effectif. Il s’agit de garder les choses un peu faciles sur le plan administratif, de cette façon, ils ne doivent pas commencer à rembourser des montants relativement faibles aux entrepreneurs.
Au cours du trimestre 4, le seuil minimum pour bénéficier d’un remboursement est même abaissé à 50 euros.
Pour arriver au montant total du seuil minimum, les crédits de TVA des trimestres précédents peuvent également être pris en compte. En d’autres termes, si les crédits de TVA des trimestres précédents étaient trop faibles pour être remboursés, ils peuvent être additionnés pour atteindre le seuil minimum.
Vous avez déposé votre déclaration de TVA dans les délais, atteint le seuil minimum et demandé le remboursement par le biais de la déclaration elle-même ? Dans ce cas, l’administration de la tVA vous remboursera la tVA totale dans un délai de 3 mois.
Le saviez-vous ?
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Que se passe-t-il si je ne récupère pas mon crédit de TVA ?
Vous pouvez toujours le faire ! Vous devez effectivement demander un remboursement via la déclaration de TVA. Si vous ne le faites pas, votre crédit de TVA restera simplement dans les mains de l’administration de la TVA.
Vous pouvez considérer un crédit de TVA comme une sorte de compte d’épargne auprès de l’administration de la TVA (mais qui ne vous rapportera aucun intérêt 😉 ). Soit vous demandez un remboursement, soit vous laissez le crédit sur le « compte d’épargne », quelle que soit l’importance de ce crédit de TVA. Ce compte d’épargne sera alors automatiquement utilisé les trimestres suivants pour un solde de TVA payant.
Dois-je donc toujours récupérer un crédit de TVA ?
Pourquoi ne pas le faire ? La rumeur dit que ceux qui demandent un remboursement ont une chance supplémentaire de faire l’objet d’un tVA. En effet, un service central de l’administration de la TVA sélectionne, sur la base d’une analyse de risque, dans la liste des demandes de remboursement, un certain nombre de dossiers pour lesquels un contrôle doit de toute façon être effectué.
Pourquoi ? Ce contrôle est normalement assez limité. En principe, l’inspecteur ne vérifie que la cause de votre crédit, souvent à l’aide de quelques questions simples posées par courrier électronique.
Par exemple, si la cause du crédit TVA est un investissement relativement important, il suffit souvent d’envoyer une copie des factures d’investissement en cas de question.
Quelle est alors la meilleure chose à faire ?
- Pouvez-vous utiliser l’argent à bon escient ?
- Le crédit de TVA est-il si important que sa compensation avec les futurs montants de TVA prendrait une année ou plus ?
- Vous avez un solde en votre faveur chaque trimestre parce que vos revenus sont facturés à % de TVA ou à 6 % de TVA pour une grande partie, par exemple ?
Dans ce cas, n’hésitez pas à vous faire rembourser votre tVA, mais sachez que l’administration risque de vous poser quelques questions. Ce qui n’est pas un problème si vous pouvez bien expliquer la raison.
Toutefois, si vous n’avez pas besoin de cet argent tout de suite, vous pouvez choisir de reporter votre crédit sur un trimestre ultérieur.
Source de référence :
Indicateur – Larcier
www.mijntipsenadvies.be – www.indicator-larcier.be
