Peut-on simplement comptabiliser un téléphone portable de moins de 250 € comme une dépense, ou faut-il tout de même l’inscrire comme un investissement ?
C’est une question qui revient régulièrement dans notre communauté Dexxter. C’est pourquoi nous vous expliquons dans cet article comment gérer un achat de moins de 250 €, quelles sont les règles fiscales applicables et comment le comptabiliser correctement.
Qu’est-ce qu’une dépense professionnelle ?
Une dépense professionnelle est une dépense qui est directement nécessaire à votre activité et dont vous pouvez déduire le montant en une seule fois l’année de l’achat.
✔️ Il s’agit souvent d’achats de moindre valeur ou d’une durée de vie plus courte
✔️ Elle est immédiatement comptabilisée intégralement en charges
✔️ Elle réduit immédiatement votre bénéfice imposable
Exemples : fournitures de bureau, abonnements logiciels, petit matériel,…
Qu’est-ce qu’un investissement ?
Un investissement est un achat qui dure plus d’une année dans votre entreprise et qui a généralement une valeur plus élevée.
Il n’est pas déduit en une seule fois, mais progressivement via des amortissements (répartis sur plusieurs années).
✔️ Biens durables
✔️ Montant d’achat plus élevé (en Belgique, le seuil de 250 € hors TVA sert de référence)
✔️ Est activé comme immobilisation
✔️ Chaque année, vous comptabilisez une partie de la dépense comme coût (= amortissement)
Exemples : ordinateur portable, machine, appareil photo, voiture, gros outillage,…
Pourquoi y a-t-il une différence entre les frais professionnels et les investissements ?
Le fisc belge fait une distinction claire entre les frais professionnels et les investissements.
Pour les achats inférieurs à 250 € hors TVA, vous pouvez comptabiliser immédiatement la totalité de la dépense en tant que charge. Vous n’avez donc pas besoin d’enregistrer l’appareil comme un investissement et de l’amortir sur plusieurs années. Même si l’article a en réalité une durée de vie plus longue.
Vous pouvez toutefois s’inscrire comme investissement s’il reste longtemps dans votre entreprise, mais ce n’est pas une obligation tant que vous restez en dessous du seuil de 250 €.
➡️ Exemple : Vous achetez un GSM à 199 € hors TVA. Vous pouvez le comptabiliser intégralement en frais l’année de l’achat.tytyh
Pourquoi la limite est-elle fixée à 250 € ?
La limite de 250 € n’est pas une obligation légale, mais une règle pratique utilisée par de nombreux comptables. Elle permet de déterminer quels petits achats vous pouvez immédiatement comptabiliser en charges.
À l’origine, cette limite découlait des anciennes règles de TVA. Les achats inférieurs à 250 € étaient alors considérés comme du « petit matériel » et n’avaient pas à être comptabilisés comme investissement ou actif de l’entreprise. Cela simplifiait la comptabilité.
Aujourd’hui, le seuil de TVA a été relevé à 1 000 €, mais dans la pratique, la limite de 250 € reste utile. L’administration fiscale accepte sans problème les petits achats inférieurs à ce montant comme frais professionnels. Vous pouvez ainsi les comptabiliser rapidement et sans tracas, même s’ils s’étalent sur plusieurs années.
En résumé : 250 € est une règle empirique pratique pour les indépendants qui souhaitent traiter leurs petits achats de manière simple et correcte.
Attention ! Nous parlons ici du seuil pour les frais ! L’administration de la TVA applique quant à elle d’autres limites, à savoir 1 000 €. Pas d’inquiétude, Dexxter tient automatiquement compte de ces éléments.
Comment cela fonctionne-t-il concrètement ?
Moins de 250 €
→ Presque tout le monde comptabilise cela directement comme une dépense.
Pourquoi ? Parce qu’il s’agit de petit matériel et que le fisc ne le contestera jamais.
250 € – 1 000 €
→ Zone grise.
Vous pouvez sélectionner : dépense ou investissement. Aucune loi n’est obligatoire pour le déclarer comme investissement, sauf s’il s’agit clairement d’un bien durable (par exemple, un ordinateur portable).
À partir de 1 000 €
→ D’un point de vue comptable et fiscal, il s’agit clairement d’un investissement. Vous devez donc l’amortir. Cela est également corroboré par le seuil de TVA de 1 000 €.
Comment traiter cela dans Dexxter ?
Dans Dexxter, vous enregistrez simplement cela comme frais professionnels dans la catégorie « petits achats divers ».
Le système sait, sur la base des montants et du type de frais, qu’il ne s’agit pas d’un investissement.
Pas d’amortissement nécessaire, pas d’opérations distinctes, simplement traité rapidement et correctement.
Regardez notre vidéo sur la différence entre frais et investissement
Vous souhaitez plus d’explications sur la manière de traiter correctement les petits achats ?
👉 Voyez la vidéo :
Vous avez encore des questions sur les frais professionnels ?
Vous avez un doute sur la comptabilisation d’un achat ou vous voulez être sûr de le faire correctement selon la législation comptable belge ?
