En tant qu’entrepreneur, vous pouvez acheter de nombreux articles qui vous aident à développer votre entreprise. Pour certaines dépenses, il est évident que vous les effectuez uniquement pour votre entreprise. Pensez par exemple aux produits que vous vendez dans votre magasin, aux petites fournitures de bureau, aux cartes de visite…
Ces achats sont entièrement destinés à votre entreprise, ce qui signifie que leur coût est donc déductible à 100 % dans votre comptabilité. Cela signifie que l’usage professionnel est de 100 %.
Si vous avez par exemple fait une dépense de 50 euros avec un taux d’usage professionnel de 100 %, ces 50 euros sont intégralement repris dans les frais de votre comptabilité.
Plus de frais, cela signifie moins de bénéfices, ce qui vous permet de payer moins d’impôt des personnes physiques et moins de cotisations sociales. C’est donc très intéressant !
Malheureusement, toutes les dépenses ne peuvent pas être reprises à 100 % dans votre comptabilité. Certains articles que vous achetez vous serviront par exemple aussi bien dans votre vie privée que dans votre activité indépendante. Pensez au téléphone portable, à l’électricité, au vélo… ou à l’abonnement de votre téléphone portable, par exemple. Vous passez beaucoup d’appels à vos amis et à votre famille, mais bien sûr aussi parfois à des clients et à des fournisseurs. Mais à quel pourcentage pouvez-vous alors les inclure dans votre comptabilité ?
Conseil du jour
Si vous hésitez quant au pourcentage d’usage professionnel d’une dépense dans votre comptabilité, posez-vous la question suivante : aurais-je également engagé cette dépense si je n’avais pas exercé d’activité indépendante ?
Si la réponse est non, vous pouvez déduire cette dépense à 100 %.
Il existe aussi de nombreux achats qui ne sont pas purement professionnels. La loi ne précise nulle part à quel pourcentage vous pouvez exactement déduire tel ou tel achat. Vous devrez donc estimer ce pourcentage vous-même. En d’autres termes, quel pourcentage de votre abonnement mensuel de téléphonie mobile pouvez-vous déclarer dans votre comptabilité (une dépense professionnelle) et quel pourcentage estimez-vous comme relevant de l’usage privé ?
Estimez honnêtement l’usage professionnel de vos dépenses !
Déterminer avec exactitude le pourcentage d’usage professionnel est une tâche impossible, et heureusement, l’administration fiscale en est consciente. Vous n’avez donc pas à vous inquiéter !
Prenez le temps d’examiner chaque catégorie de coûts, faites une estimation honnête de la répartition entre l’usage professionnel et l’usage privé, indiquez le pourcentage d’usage professionnel et tout ira bien !
Conseil d’un contrôleur fiscal
Soyez honnête dans votre comptabilité ! En cas de contrôle fiscal, c’est à vous qu’il incombe de fournir la preuve.
Directives relatives aux pourcentages d’usage professionnel
Usage professionnel du logement
Pour les dépenses liées à votre logement, par exemple l’électricité, le chauffage, l’assurance incendie, le précompte immobilier… vous pouvez tenir compte de la superficie en mètres carrés occupée par votre activité professionnelle par rapport à la surface habitable totale de votre logement.
Pensez aux mètres carrés de votre espace de bureau, à l’espace de stockage de matériel dans le garage et à quelques mètres carrés de votre salon, car c’est là aussi que vous vous retrouvez parfois à répondre aux e-mails sur votre ordinateur portable. Comparez ce total à la surface habitable de votre logement : vous obtiendrez ainsi le pourcentage d’usage professionnel pour ces dépenses.
Usage professionnel de la voiture
Pour vos frais de voiture, vous pouvez par exemple vous baser sur une estimation du nombre de kilomètres que vous parcourez dans le cadre de votre activité indépendante.
Usage professionnel basé sur le nombre de jours travaillés
Et qu’en est-il de votre abonnement de téléphonie mobile, de vos frais d’Internet et d’autres dépenses mixtes ? Faites une estimation honnête, n’exagérez surtout pas et tenez compte de l’activité que vous exercez ainsi que du temps que vous consacrez réellement à votre entreprise. Mais sachez surtout qu’il s’agit toujours d’une estimation, et heureusement, l’administration fiscale en est également consciente.
Vous êtes par exemple indépendant à titre complémentaire et vous consacrez deux jours par semaine à votre entreprise ? Dans ce cas, vous pourriez déduire 2/7 de votre abonnement de téléphonie mobile, soit environ 29 %.
Comparer l’usage professionnel avec d’autres entrepreneurs
Vous souhaitez savoir quels pourcentages d’usage professionnel d’autres entrepreneurs appliquent ? Ou vous aimeriez lever cette dernière petite incertitude avant de déclarer votre abonnement mobile dans Dexxter ? N’hésitez pas à poser la question à vos collègues entrepreneurs dans la communauté Dexxter !
