Que font les influenceurs ?
En tant qu’influenceur, vous faites la promotion de produits ou de services via des réseaux sociaux comme Instagram, YouTube ou TikTok. Vous recevez une compensation sous forme d’argent, de produits gratuits ou d’autres avantages. En échange, l’annonceur s’attend à ce que vous parliez de ses produits ou services ou que vous les recommandiez à vos abonnés.
Il existe différents types d’influenceurs, depuis les micro-influenceurs avec quelques milliers d’abonnés jusqu’aux macro-influenceurs avec des centaines de milliers ou des millions d’abonnés. La façon dont vos revenus sont imposés dépend de la régularité et de l’ampleur de vos activités en tant qu’influenceur.
Devez-vous payer des impôts sur vos revenus d’influenceur ?
Oui, en Belgique, vous devez en principe payer des impôts sur vos revenus en tant qu’influenceur, mais cela dépend de la fréquence et du montant de vos revenus. Deux situations sont à distinguer : si vous n’êtes pas indépendant et si vous êtes indépendant.
Situation 1 : Vous n’êtes pas indépendant
Si vous n’êtes pas indépendant et que les avantages sont occasionnels et négligeables, vous n’êtes en principe pas imposable. De même, si vous vendez quelque chose sur un site d’articles de seconde main, vous n’êtes pas imposable non plus.
Cependant, si vous recevez des revenus ou des avantages occasionnels substantiels, ces revenus peuvent être imposables comme « revenus divers » au taux de 33 % après déduction des frais réellement encourus. Dans ce cas, vous devez déclarer ces revenus dans votre déclaration d’impôts.
Exemple : supposons que vous receviez une somme unique de 500 € pour la promotion d’un produit. Comme il s’agit d’une rémunération substantielle, elle est considérée comme un revenu divers et est soumise à un impôt de 33 %, après déduction des frais tels que les frais de déplacement ou l’équipement que vous avez acheté pour votre travail d’influenceur.
Situation 2 : Vous êtes indépendant
Si vous êtes influenceur et que vous percevez régulièrement de l’argent ou des avantages, vous serez considéré par l’administration fiscale comme un travailleur indépendant. Le risque d’un contrôle fiscal est élevé s’il y a des collaborations rémunérées et que les revenus n’ont jamais été déclarés. Dans ce cas, le fisc peut rechercher tous les revenus et avantages en nature perçus dans le passé.
En tant qu’indépendant, vous serez imposé de manière progressive sur vos revenus (et en principe également sur la valeur des produits) après déduction des cotisations sociales et des frais professionnels. L’imposition progressive signifie que ces revenus sont imposés comme des revenus professionnels et donc à des taux pouvant atteindre 50 %.
Les travailleurs indépendants sont également tenus de payer des cotisations sociales, qui correspondent à un pourcentage de leur revenu net imposable. Ces cotisations sont déductibles, c’est-à-dire qu’elles réduisent votre charge fiscale finale.
En outre, vous pouvez déduire vos frais professionnels, tels que les frais liés à l’achat d’un appareil photo, d’un ordinateur portable, les frais de déplacement, les logiciels, etc.
👀 Conseil : si vous êtes influenceur à titre complémentaire, vous pouvez utiliser ce calculateur brut-net pour simuler le montant des impôts que vous devrez payer.
Les influenceurs doivent-ils facturer la TVA ?
Si vous êtes indépendant, vous êtes en principe soumis à la TVA. Cela signifie que vous devez facturer la TVA et la reverser à l’État. Vous pouvez également récupérer la TVA sur vos achats, tels que les équipements et les logiciels que vous utilisez dans le cadre de vos activités d’influenceur.
Il existe une exception : si votre chiffre d’affaires annuel est inférieur à 25 000 €, vous pouvez opter pour le régime d’exonération de la TVA. Dans ce cas, vous ne devez pas facturer la TVA, mais vous ne pouvez pas non plus la récupérer sur vos achats.
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