Vous avez un emploi fixe et, en parallèle, votre propre petite entreprise. C’est une bonne idée. Mais cela s’accompagne d’une nouvelle tâche : la comptabilité. Établir des factures, suivre vos dépenses, remplir des déclarations de TVA si nécessaire. Cela peut sembler compliqué, mais ce n’est pas forcément le cas. Sur cette page, vous découvrirez précisément en quoi consiste la comptabilité des indépendants à titre complémentaire, quelles sont les règles à respecter et comment vous y prendre de la manière la plus simple possible.
Si vous exercez une activité complémentaire, vous êtes officiellement enregistré en tant qu’indépendant, même si vous ne travaillez qu’à temps partiel pour votre propre compte. Cela signifie que vous avez les mêmes obligations comptables que les indépendants à titre principal, mais que le calcul de vos cotisations sociales et de vos impôts diffère.
La comptabilité des indépendants à titre complémentaire est, dans la plupart des cas, une comptabilité simplifiée. Vous n’avez pas à déposer de comptes annuels. Ce que vous devez toutefois consigner
Bonne nouvelle : en tant qu’entreprise individuelle exerçant une activité secondaire, vous relevez des règles comptables simplifiées. Pas de comptabilité en partie double, pas d’obligation de dépôt de comptes annuels. En revanche, vous devez tout consigner soigneusement afin de n’avoir rien à craindre en cas de contrôle fiscal.
C’est la question que se posent la plupart des indépendants à titre complémentaire. Et à juste titre : vos dépenses déterminent le montant de vos impôts. En principe, toutes vos dépenses professionnelles sont déductibles de vos revenus.
Les frais professionnels sont les dépenses que vous engagez pour exercer votre activité. L’administration fiscale vérifie si elles :
Voici les coûts les plus fréquents pour une activité secondaire :
Vous comptabilisez vos frais au moment où vous les engagez, quelle que soit la date à laquelle vous les réglez. Dans votre déclaration d'impôts, vous indiquez le montant total de tous vos frais professionnels pour l'ensemble de l'exercice comptable. Vous ne devez pas le faire trimestriellement.
Dexxter classe automatiquement vos dépenses par catégorie. Vous voyez en un coup d’œil les dépenses que vous avez engagées et celles que vous pouvez déduire. Pas besoin de tableur séparé.
Vous pouvez déduire une partie de vos charges de logement (loyer, énergie, Internet) en fonction de la surface que vous utilisez à des fins professionnelles. Si vous utilisez 15 % de votre logement comme bureau, 15 % de ces frais sont déductibles. Veillez à toujours établir un calcul clair et à le conserver.
En tant qu’indépendant à titre complémentaire, vous payez des cotisations sociales, mais celles-ci ne vous permettent pas d’acquérir de droits sociaux supplémentaires. En effet, vous êtes déjà couvert par votre emploi principal. Vous avez néanmoins l’obligation de cotiser.
En tant qu'indépendant à titre complémentaire, vous payez des cotisations sociales sur vos revenus professionnels nets. Il s'agit de votre chiffre d'affaires moins vos frais déductibles. Le taux est le même que pour les indépendants à titre principal : environ 20,5 % de vos revenus professionnels nets.
Quel est le montant minimal des cotisations sociales pour les activités complémentaires ?
En tant qu'indépendant à titre complémentaire, vous êtes exonéré de cotisations sociales tant que votre revenu annuel net imposable reste inférieur à un certain seuil. Dès que vous dépassez ce seuil, vous payez une cotisation dont le montant minimum est d'environ 99,96 euros par trimestre (2026, à titre indicatif). À mesure que vos revenus augmentent, ce montant augmente également.
Vos cotisations sociales pour cette année sont calculées sur la base de vos revenus d’il y a trois ans. Au cours des premières années, vous versez des cotisations provisoires. Un décompte définitif suivra ultérieurement. Constituez-vous une réserve : prévoyez environ 20 % de votre revenu professionnel net.
Vos revenus sont-ils modestes en tant qu'indépendant à titre complémentaire ? Dans ce cas, vous pouvez bénéficier d'une exonération partielle ou totale des cotisations sociales. Le seuil et les conditions sont stricts : renseignez-vous auprès de votre caisse d'assurances sociales (Acerta, Xerius, Liantis ou autre).
Dans Dexxter, vous pouvez consulter une estimation en temps réel du montant à mettre de côté pour les cotisations sociales. Pas de mauvaises surprises après coup.
Sur la base de vos factures et de vos dépenses, Dexxter calcule en temps réel une estimation de vos impôts prévisibles. Ainsi, vous savez toujours quelle somme mettre de côté.
Deux questions qui préoccupent de nombreux indépendants à titre complémentaire : dois-je facturer la TVA, et quel est le montant d'impôt à payer sur mes revenus complémentaires ?
Cela dépend de votre activité et de votre chiffre d’affaires. La règle générale est la suivante :
Bénéficiez-vous de l’exonération de TVA pour les petites entreprises ? Dans ce cas, vous devez mentionner sur vos factures : « Petite entreprise soumise au régime de la franchise de taxe. TVA non applicable. » Vous ne facturez pas de TVA, mais vous ne pouvez pas non plus déduire la TVA sur vos achats.
Vos revenus complémentaires en tant qu’indépendant sont ajoutés à vos autres revenus et imposés au titre de l’impôt des personnes physiques. La charge fiscale dépend de votre revenu imposable total. En tant qu’indépendant à titre complémentaire, vous payez donc l’impôt au taux le plus élevé qui s’applique à vous, car vos revenus complémentaires sont imposés en plus de votre salaire de salarié.
Supposons que vous gagniez 1 000 euros bruts en tant qu’indépendant à titre complémentaire. Vos frais s’élèvent à 200 euros. Votre revenu professionnel net est alors de 800 euros. Cotisations sociales : environ 164 euros. Revenu imposable : 636 euros. Avec un taux marginal de 50 %, vous payez environ 318 euros d'impôts. Il vous reste donc environ 318 euros nets sur un chiffre d'affaires de 1 000 euros. Mettez de côté au moins 35 à 40 % de votre chiffre d'affaires pour les impôts et les cotisations.
Dexxter a été conçu pour les entreprises individuelles belges. Les indépendants à titre complémentaire constituent notre principale clientèle. L'outil est conçu de telle sorte que vous n'ayez pas besoin de connaissances en comptabilité pour tenir correctement vos comptes.
Création de factures en moins d’une minute Choisissez un client, ajoutez votre prestation et envoyez la facture. Dexxter renseigne automatiquement votre statut TVA, votre adresse Peppol et toutes les mentions légales. Finies les erreurs, finis les champs obligatoires oubliés.
Suivi des dépenses par photo ou par e-mail Prenez une photo de votre reçu avec l’application. Dexxter reconnaît le montant, la date et la catégorie grâce à l’IA. Vos dépenses sont toujours à jour, même lorsque vous êtes en déplacement.
Déclaration de TVA en 3 minutes Si vous êtes assujetti à la TVA, Dexxter rassemble toutes les données et prépare votre déclaration. Il ne vous reste plus qu’à vérifier et à valider. C’est tout. Vous n’aurez plus jamais à chercher vous-même sur Intervat où vous devez remplir quoi.
Prévision fiscale en temps réel Dexxter vous indique à tout moment le montant à mettre de côté pour les impôts et les cotisations sociales. Sur la base de vos revenus et dépenses réels, et non d’estimations.
Application mobile pour les déplacements Vous préférez tenir votre comptabilité sur votre smartphone ? L’application Dexxter fonctionne sur iOS et Android. Envoyer une facture depuis le train ? Scanner un reçu après une visite chez un client ? Tout est possible.
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En tant qu'indépendant à titre complémentaire, vous combinez votre emploi avec votre propre activité. Vous n'avez pas le temps de passer des heures sur des tableurs. Dexxter s'occupe de tout pendant que vous vous consacrez à votre métier
Vous ne savez pas combien d'impôts vous allez payer ? Dexxter établit une prévision en temps réel sur la base de vos chiffres réels. Ainsi, vous mettez toujours de côté le montant adéquat.
Chaque frais déductible que vous oubliez représente de l’argent que vous versez en trop au fisc. Dexxter vous aide à suivre vos dépenses et à les classer correctement, afin que vos déductions soient complètes lors de votre déclaration.
Les règles relatives à la TVA, l'obligation Peppol, le régime des petites entreprises : Dexxter s'adapte automatiquement. Vous n'avez pas à suivre l'évolution de la législation.
En moyenne, les clients de Dexxter consacrent moins d’une heure par mois à leur comptabilité. Cela correspond à la durée d’une seule réunion.
Vous avez une question concernant votre statut de TVA, une facture ou un terme comptable ? Le service d’assistance Dexxter vous répond en moyenne dans les deux heures les jours ouvrables. Sans frais supplémentaires.
Un indépendant à titre complémentaire qui consacre 3 heures par mois à sa comptabilité (administration, factures, suivi des dépenses, déclaration) perd 36 heures par an. À un tarif horaire de 60 euros, cela représente 2 160 euros de revenus perdus ou de temps libre. Dexxter vous coûte 220 euros par an si vous n’êtes pas assujetti à la TVA. Le calcul parle de lui-même.
Lundi, 20 h : envoi d’une facture à l’issue d’un projet Jasper a créé un logo pour un client. Il ouvre Dexxter sur son ordinateur portable, sélectionne le client et ajoute la prestation fournie. La facture est envoyée en deux minutes. Un rappel est automatiquement envoyé si le client ne paie pas.
Mardi, dans le train : scan d’un reçu Il a suivi une formation professionnelle et a conservé son billet de train. À l'aide de l'application Dexxter, il prend une photo. Le montant et la date sont automatiquement reconnus et classés dans la catégorie « frais de formation ».
Samedi, premier week-end d'octobre : déclaration de TVA La déclaration de TVA de Jasper pour le troisième trimestre est prête dans Dexxter. Il vérifie les chiffres, tout est correct. Il valide la déclaration. Dix minutes de travail.
Février : préparation de la déclaration d'impôt Jasper ouvre le rapport d'impôt dans Dexxter. Ses revenus totaux, ses frais professionnels, ses cotisations sociales : tout est clairement répertorié. Faire appel à son comptable ou remplir la déclaration lui-même : les deux options ne prennent désormais que cinq minutes.
« Avant, j’avais un fichier Excel avec les factures et un dossier séparé pour les reçus. J’oubliais toujours quelque chose. Maintenant, je gère tout dans Dexxter et je sais que tout est correct. »
| Fonctionnalité | Excel / manuellement | Dexxter |
|---|---|---|
| Création de factures | ✓ (manuelle) | ✓ (automatic) |
| Mentions légales correctes | À vérifier soi-même | Remplies automatiquement |
| Peppol / facturation électronique | ✗ | ✓ |
| Rappels de paiement | ✗ | ✓ |
| Suivi des dépenses par application | ✗ | ✓ |
| Préparation de la déclaration de TVA | Manuelle | Automatique |
| Prévision d’impôts en temps réel | ✗ | ✓ |
| Message d’erreur en cas de données manquantes | ✗ | ✓ |
| Assistance | ✗ | ✓ (temps de réponse moyen : 2 h) |
| Prix | Gratuit (mais nécessite un investissement de temps) | À partir de 220 euros/an |
Excel est gratuit, mais vous fait perdre du temps et augmente le risque d’erreurs. Dexxter se charge de votre comptabilité afin que vous puissiez vous concentrer sur vos clients et votre emploi fixe.
La loi ne l’impose pas pour les entreprises individuelles. Mais c’est fortement recommandé : cela vous permet de séparer strictement vos dépenses privées de vos dépenses professionnelles, ce qui simplifie considérablement votre comptabilité et les éventuels contrôles.
En termes d’obligations comptables, il n’y a pratiquement aucune différence. Les deux relèvent de la comptabilité simplifiée applicable aux entreprises individuelles. La différence réside dans les cotisations sociales (les indépendants à titre complémentaire paient moins et accumulent moins de droits) et dans le calcul des impôts (vos revenus complémentaires sont imposés en plus de votre salaire).
Cela dépend de votre activité et de votre chiffre d’affaires. En dessous de 25 000 euros de chiffre d’affaires annuel, vous pouvez opter pour l’exonération de TVA réservée aux petites entreprises. Si vous dépassez ce seuil ou si vous exercez une activité pour laquelle la TVA est obligatoire, vous êtes assujetti à la TVA.
La loi vous oblige à conserver vos documents comptables pendant 7 ans. Les copies numériques sont officiellement acceptées. Dexxter conserve automatiquement toutes vos factures et dépenses dans le cloud.
Oui. Les frais liés aux outils de comptabilité ou aux services d’un expert-comptable sont des frais professionnels déductibles. Si vous utilisez Dexxter, votre abonnement est donc entièrement déductible.
Vous pouvez déposer une déclaration rectificative sur Intervat. Dexxter inclut une protection contre les pénalités : si une amende résulte d’une erreur du logiciel, Dexxter vous la rembourse. Si vous commettez vous-même une erreur, veuillez contacter l’administration de la TVA ou votre expert-comptable.
En moyenne, moins d’une heure par mois. Ce temps comprend à la fois vos factures, vos dépenses et votre déclaration trimestrielle.
Oui. Lors de la création de votre compte, vous indiquez votre statut de TVA. Dexxter adapte automatiquement la mise en page des factures et le module de déclaration. Votre statut change-t-il plus tard ? Vous pouvez le modifier dans les paramètres.
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La plupart des indépendants à titre complémentaire n’ont pas besoin d’un comptable externe. Mais il existe des situations où les conseils d’un professionnel s’avèrent rentables.
01 — Votre chiffre d’affaires augmente rapidement Au-delà de 25 000 euros de chiffre d’affaires par an, vous devenez assujetti à la TVA (à moins que votre activité ne soit exonérée). Cela implique un peu de travail administratif supplémentaire, mais pas de panique : grâce à un outil de comptabilité intelligent tel que Dexxter, vous gérez cette transition en toute simplicité et vous gérez vous-même sans difficulté vos obligations en matière de TVA.
02 — Vous souhaitez déduire un maximum de frais Les comptables savent quels coûts sont déductibles et lesquels ne le sont pas pour votre activité spécifique. En cas de doute, une seule consultation peut vous faire économiser des centaines d’euros.
03 — Votre activité se complexifie Vous travaillez pour plusieurs clients, vous envisagez d’embaucher du personnel ou vous souhaitez créer une société à l’avenir ? Dans ce cas, les conseils d’un professionnel ne sont pas un luxe.
04 — Vous manquez de temps En tant qu'indépendant à titre complémentaire, vous avez déjà un agenda bien rempli. Si la comptabilité vous stresse, l'externalisation est une véritable option. Un comptable spécialisé dans l'activité complémentaire coûte en moyenne entre 500 et 1 500 euros par an, selon la complexité.
05 — Vous faites l'objet d'un contrôle fiscal En cas de contrôle, vous voulez que tout soit en règle. Si vous n’avez encore jamais bénéficié de conseils professionnels, c’est le moment de prendre rendez-vous.
06 — Vous souhaitez garder le contrôle De nombreux indépendants à titre complémentaire optent pour un outil de comptabilité tel que Dexxter et ne consultent un comptable qu’en cas de questions spécifiques. La combinaison entre le fait de garder vous-même une vue d’ensemble et de bénéficier de conseils sur mesure s’avère la plus avantageuse.
Factures et devis en détail
Gestion des coûts et des dépenses
Oui. L'administration fiscale peut vous demander de justifier vos frais. Les copies numériques sont officiellement acceptées. Conservez vos reçus pendant au moins 7 ans, même si vous les avez déjà scannés.
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