Aujourd’hui, être à la retraite ne signifie plus nécessairement se reposer sur ses lauriers. De plus en plus de retraités choisissent de se lancer dans une activité indépendante afin de continuer à partager leurs connaissances, de rester actifs ou simplement de compléter leurs revenus. Mais comment s’y prendre ? Et quels sont les aspects à prendre en compte en matière de fiscalité, de comptabilité, de cotisations sociales et de pension ?
Peut-on exercer une activité indépendante à la retraite ?
Oui, être pensionné ne signifie pas que vous ne pouvez plus travailler. Au contraire : notre marché du travail a besoin de connaissances et d’expérience, et la loi autorise les pensionnés à exercer une activité indépendante (sous certaines conditions).
Dès que vous percevez une pension et que vous décidez de travailler en tant qu’indépendant, vous obtenez automatiquement le statut d’« indépendant pensionné ».
Qu’est-ce qu’un indépendant pensionné ?
Un indépendant pensionné est une personne qui perçoit une pension tout en travaillant comme indépendant. Ce statut n’est pas choisi librement, mais déterminé en fonction de la situation personnelle. Il existe également des « étudiants-entrepreneurs », par exemple.
Pourquoi ce statut est-il important ? Vos impôts et vos cotisations sociales sont calculés en fonction de votre statut. Concrètement, le statut d’indépendant pensionné signifie ce qui suit :
- Vos cotisations sociales sont moins élevées ;
- Vous ne constituez plus de nouveaux droits à pension ;
- En tant que pensionné, vous pouvez créer votre propre entreprise tout en conservant votre pension.
Pour vous lancer en tant qu’indépendant pensionné, vous devez donc créer une entreprise. La plupart des pensionnés optent pour une entreprise individuelle, car c’est plus simple et moins coûteux qu’une société.
L’entreprise individuelle est-elle le meilleur choix ? 🤔
La plupart des pensionnés optent pour une entreprise individuelle. Vous avez encore des doutes ? Il est alors utile de comparer les avantages et les inconvénients de l’entreprise individuelle et de la société.
Combien peut-on gagner en tant qu’indépendant pensionné ?
Les règles dépendent de votre âge et de votre carrière :
- Vous avez 65 ans ou plus ? Vous pouvez alors gagner un revenu complémentaire illimité, quel que soit le nombre d’années que vous avez travaillées.
- Vous avez moins de 65 ans, mais vous avez déjà 45 ans de carrière ? Vous pouvez également gagner un revenu complémentaire illimité.
- Vous avez moins de 65 ans et vous n’avez pas encore une carrière complète ? Dans ce cas, vous devez tenir compte des plafonds de revenus.
Dans ce dernier cas, le montant maximal que vous pouvez gagner dépend de votre situation familiale, du type de pension et du nombre d’enfants à charge.
Dans cet article, vous trouverez toutes les informations sur le montant que vous pouvez gagner en tant qu’indépendant pensionné.
Conseil d’un comptable
Vous percevez une pension de ménage ? Votre partenaire peut dans ce cas courir le risque de ne plus bénéficier que d’une pension d’isolé si vos revenus sont trop élevés. Renseignez-vous donc bien.
Que se passe-t-il si vous gagnez trop en tant qu’indépendant pensionné ?
Si vous dépassez le plafond de revenus autorisé, cela a des conséquences :
- Vous devrez rembourser une partie de votre pension ou votre pension sera totalement suspendue pour l’année en question.
- Dans le cas d’une pension de ménage, votre partenaire peut perdre ses droits si vous gagnez trop.
Les conséquences ne sont donc pas négligeables si vous dépassez ce plafond. C’est pourquoi il est essentiel de faire analyser votre situation personnelle au préalable par le Service fédéral des Pensions.
Conseil de lecture :
Dans cet article, vous trouverez toutes les informations nécessaires sur le revenu maximal autorisé en tant qu’indépendant.
Quels sont les avantages d’entreprendre à la retraite ?
Entreprendre à la retraite présente de nombreux avantages. Vous disposez désormais de beaucoup de temps et vous avez peut-être envie de relever un nouveau défi ? Comme vous conservez votre pension, vous prenez peu de risques et vous pouvez enfin réaliser votre rêve.
De plus, l’entrepreneuriat vous offre :
- Un revenu supplémentaire : vous complétez votre pension à votre rythme
- De la flexibilité : vous choisissez vous-même combien et quand vous travaillez
- Une stimulation mentale : vous restez actif en faisant quelque chose que vous aimez
- Le partage de connaissances : vous transmettez votre expérience à une nouvelle génération
Comment se lancer en tant qu’indépendant après la pension ?
Démarrer une activité indépendantes en 5 étapes
En tant qu’indépendant, vous avez le choix entre une société et une entreprise individuelle. Presque tous les pensionnés optent pour une entreprise individuelle, c’est pourquoi nous abordons plus en détail ce type d’entreprise dans cet article.
🤔 Si vous souhaitez connaître toutes les différences entre l’entreprise individuelle et la société, vous pouvez consulter cet article.
La création d’une entreprise individuelle après la pension se déroule comme pour tout autre entrepreneur débutant. Les 5 étapes sont les suivantes :
- Inscription à la BCE via un guichet d’entreprises
- Activation de votre numéro de TVA (le cas échéant)
- Demande des autorisations éventuelles (p. ex. horeca, commerce ambulant)
- Affiliation à une caisse d’assurances sociales
- Souscription d’assurances (telles que la responsabilité professionnelle)
Conseil d’un comptable
“Se lancer en tant qu’indépendant est beaucoup plus simple qu’il n’y paraît. En un jour, vous pouvez obtenir votre numéro d’entreprise. Intéressé ? Nous avons élaboré un plan par étapes!”
Qu’en est-il des impôts et des cotisations sociales ?
Impôts : votre pension et vos revenus complémentaires sont additionnés
Vos revenus en tant qu’indépendant sont ajoutés à votre pension. Vous pouvez donc vous retrouver dans une tranche d’imposition plus élevée. Mais ne vous inquiétez pas ! Grâce au système d’imposition progressive, vous conserverez toujours plus. En effet, vous ne payez plus d’impôts que sur la partie qui se trouve dans une tranche plus élevée.
Heureusement, en tant qu’indépendant, vous pouvez également déduire vos frais professionnels afin de diminuer votre bénéfice imposable.
Conseil :
Vous vous demandez comment vos impôts sont calculés en tant qu’indépendant pensionné ? Découvrez-le ici !
Cotisations sociales pour les indépendants pensionnés
Même en tant que pensionné, vous devez payer des cotisations sociales sur vos revenus indépendants. Les cotisations :
- sont calculées sur la base de votre revenu imposable net
- sont moins élevées que pour les indépendants actifs
- ne permettent pas de constitution d’une pension supplémentaire
Vous gagnez moins qu’un montant déterminé ? Dans ce cas, vous ne payez que des cotisations minimales. Vous gagnez plus ? Dans ce cas, votre cotisation est ajustée via un recalcul.
ℹ️ Il peut être intéressant de savoir comment vos cotisations sociales sont calculées. Nous vous en informons plus en détail dans cet article.
Qu’en est-il de la comptabilité une fois à la retraite ?
Une préoccupation fréquente est la suivante : « Serai-je capable de m’occuper moi-même de ma comptabilité ? » Heureusement, la réponse est oui, c’est possible ! Autrefois, on faisait uniquement appel à des comptables, mais il existe aujourd’hui de nombreuses possibilités pour gérer soi-même son administration.
Grâce à Dexxter, vous pouvez facilement tenir votre comptabilité en tant que pensionné, même si vous n’y connaissez rien. Vous bénéficiez d’une assistance pour :
- la création de factures
- le suivi des revenus et des dépenses
- la déclaration automatique de la TVA
- la préparation de votre déclaration d’impôts
🎉 Vous ne connaissez rien à la comptabilité ? Pas de souci ! Dexxter a lancé un cours de comptabilité gratuit. En quelques heures, vous apprendrez à tenir votre comptabilité vous-même, sans comptable et sans connaissances préalables.
En résumé
En tant que pensionné, vous pouvez parfaitement être ou devenir indépendant, à condition de connaître les règles. Les points importants à retenir sont les suivants :
- À partir de 65 ans ou après 45 ans de carrière, vous pouvez gagner un revenu complémentaire illimité.
- Si vous gagnez trop pendant votre retraite anticipée, vous perdez (une partie de) votre pension.
- Vos cotisations sociales sont moins élevées, mais vous ne constituez pas de pension supplémentaire.
Vous pouvez facilement tenir votre comptabilité vous-même à l’aide d’un outil tel que Dexxter.