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La vie étudiante peut être une période passionnante, pleine de nouvelles expériences et de défis. Pour certains, l’un de ces défis est de lancer sa propre entreprise en tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e). Que vous donniez des cours particuliers, que vous soyez photographe ou que vous teniez une boutique en ligne, comprendre les aspects fiscaux du travail indépendant est essentiel pour éviter les surprises financières en fin d’année. Voici les 5 chiffres fiscaux les plus importants que tout(e) étudiant(e)-entrepreneur(e) devrait connaître (chiffres des revenus 2026).
- Être à charge de ses parents
- Cotisations sociales
- Impôt des personnes physiques
- TVA
- Allocations familiales ou Groeipakket
Chiffre 1️⃣ : Quand ne suis-je plus fiscalement à charge de mes parents en tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e) ?
En tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e), vous pouvez rester à charge de vos parents sous certaines conditions. Pour rester fiscalement à charge, vos ressources nettes totales ne peuvent pas dépasser €12.300.
Vous voulez savoir à combien cela correspond en brut ? Le calcul des ressources brutes vers les ressources nettes n’est pas simple, vous trouverez plus d’informations ici et le bouton « Rekenhulp » en bas de page vous permet de le calculer vous-même.
Astuce
Dexxter effectue automatiquement le calcul du brut au net pour vous, ce qui vous permet de voir facilement si vous êtes toujours à charge.
Vos parents sont-ils également indépendants et travaillez-vous pour leur entreprise ? Dans ce cas, il se peut que vous ne soyez de toute façon plus à charge :
- Un parent a une société : en général, si la rémunération est inférieure à €2.000, vous restez à charge de vos parents. Si la rémunération est supérieure à €2.000, vous restez à charge à condition que cette rémunération ne représente pas plus de la moitié de vos revenus totaux.
- Un parent a une entreprise individuelle : dès que votre parent déduit votre rémunération comme frais, vous n’êtes plus à charge.
Quelles sont les conséquences si je ne suis plus fiscalement à charge de mes parents ?
Lorsque vos parents ont des enfants à charge, leur quotité exemptée d’impôt augmente. Cela signifie qu’ils paient moins d’impôts. Le tableau ci-dessous indique de combien leur quotité exemptée augmente et ce que cela représente sur leur déclaration.
| Majoration de la quotité exemptée | Combien d’impôts en plus si un enfant n’est plus à charge ? (25%) | |
|---|---|---|
| pour 1 enfant à charge | € 2.030 | € 507,50 |
| pour 2 enfants à charge | € 5.230 | € 1.307,50 |
| pour 3 enfants à charge | € 11.720 | € 2.930 |
| pour 4 enfants à charge | € 18.970 | € 4.742,50 |
| Supplément par enfant au-delà de 4 enfants à charge | € 7.240 | € 1.810 |
Par exemple : l’enfant unique de Pierre et Sam n’est plus à charge, de sorte que leur quotité exemptée n’est plus majorée de € 2.030. Ils doivent donc payer 25% d’impôts sur ce montant, ce qui correspond à €507,50.
Chiffre 2️⃣ : Combien de cotisations sociales dois-je payer en tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e) ?
En tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e), vous êtes obligé(e) de vous affilier à une caisse d’assurances sociales et de payer des cotisations sociales. Le montant de ces cotisations dépend de votre revenu net imposable. Votre revenu net imposable est : chiffre d’affaires – frais – cotisations sociales. Pour les revenus de l’année 2026, les plafonds de revenus suivants s’appliquent :
| Revenu annuel net imposable | Cotisation sociale définitive | |
|---|---|---|
| Moins de €8.687,04 | Exonéré de cotisation | |
| Entre €8.687,04 et €17.374,08 | Cotisations sociales de 20,50% (uniquement sur le bénéfice au-dessus de €8.687,04) | |
| €17.374,08 ou plus | Minimum de €890,42 par trimestre. Même cotisation que pour un indépendant à titre principal (20,5%). |
Pendant les trois premières années d’activité, vous payez une cotisation provisoire minimale forfaitaire de €98,51 par trimestre. À partir de la quatrième année, votre cotisation provisoire est calculée sur la base de vos revenus d’il y a trois ans.
Sauf si vous estimez que votre revenu net imposable restera sous les €8.687,04 sur une base annuelle. Dans ce cas, vous pouvez demander immédiatement une exonération de cotisations sociales auprès de votre caisse d’assurances sociales.
Dès que votre revenu réel est connu, votre cotisation définitive est calculée. La transmission de ce revenu réel se fait automatiquement via la déclaration annuelle à l’impôt des personnes physiques. Vous l’introduisez auprès du fisc et votre caisse d’assurances sociales reçoit ensuite accès à ces chiffres.
Astuce
Vous voulez plus d’informations sur les cotisations sociales des étudiants ? Lisez alors notre article de blog avec des exemples.
Il est important de savoir que, comme les autres indépendants, vous pouvez faire augmenter ou diminuer vos cotisations provisoires si nécessaire.
Attention : si vous démarrez en cours d’année, vous devez recalculer les €8.687,04 au prorata du nombre de trimestres d’activité. Par trimestre actif, vous pouvez avoir €2.171,76 de revenu net imposable pour être exonéré(e) de cotisations sociales.
Si vous démarrez par exemple au troisième trimestre, vous êtes actif(ve) 2 trimestres de l’année et vous ne serez exonéré(e) que si votre revenu imposable est inférieur à €4.343,52.
Chiffre 3️⃣ : Combien d’impôt des personnes physiques dois-je payer en tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e) ?
En tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e), vous êtes également obligé(e) de payer l’impôt des personnes physiques sur les revenus que vous générez avec votre activité indépendante. Les taux et les tranches de l’impôt des personnes physiques varient en fonction de votre revenu total. Les tranches sont indexées chaque année. En 2026, les tranches d’imposition en Belgique sont les suivantes :
| Tranche de revenus (ex. d’imp. 2027, revenus 2026) | % imposé |
|---|---|
| €0 – €11.180 (quotité exemptée) | 0% |
| €11.180 – €16.720 | 25% |
| €16.720 – €29.510 | 40% |
| €29.510 – €51.070 | 45% |
| €51.070 – … | 50% |
Être étudiant(e)-entrepreneur(e) est donc très avantageux ! Jusqu’à €11.180, vous ne payez pas d’impôt des personnes physiques. Les personnes qui sont indépendantes à titre complémentaire se situeront très probablement déjà dans la tranche de 40% à 50% en raison de leur activité principale.
Pour éviter les amendes, il est important de tenir précisément les données de vos revenus et de vos dépenses, afin de rentrer une déclaration correcte et de calculer correctement votre impôt des personnes physiques. Veillez à utiliser un logiciel de comptabilité en ligne pour introduire votre déclaration avec précision.
Astuce
Réduisez votre revenu imposable en déclarant vos frais ! N’oubliez pas votre matériel de bureau, votre ordinateur, vos repas d’affaires…
Un exemple : combien d’impôt des personnes physiques dois-je payer ?
Nina est photographe et étudiante-entrepreneure, et elle a réalisé cette année un chiffre d’affaires de €18.000, un beau montant ! Elle a également pu déduire €2.000 de frais professionnels : son appareil photo, son bureau et son logiciel de photo. Il reste donc €16.000. Comme ce montant dépasse le plafond de €8.687,04 pour les cotisations sociales, elle paiera €1.499,16 (=20,5%*(16.000-8.687,04)) de cotisations sociales.
Nina connaît maintenant son revenu net imposable. Elle a en plus gagné €1.000 comme étudiante jobiste dans une sandwicherie, ce qui porte son revenu total à €15.500,84. Elle doit encore en déduire l’impôt des personnes physiques, qu’elle peut calculer comme suit :
- Sur la première tranche de €11.180, elle ne paie pas d’impôt.
- Sur la tranche entre €11.180 et €16.720, elle paie 25% d’impôt, soit €1.080,21
Après déduction de tous les impôts, il reste à Nina €14.420,63.
Chiffre 4️⃣ : Dois-je payer la TVA en tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e) ?
Peut-être ! En tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e), vous devez éventuellement facturer la TVA sur les produits ou services que vous livrez. Le seuil à partir duquel la TVA est obligatoire est un chiffre d’affaires annuel de €25.000.
Si vous restez sous ce montant, vous pouvez choisir de rester exonéré(e) de TVA. Mais vous pouvez tout aussi bien choisir d’être assujetti(e) à la TVA. L’avantage est que vous pouvez déduire la TVA que vous payez sur vos achats. Si vous choisissez d’être exonéré(e) de TVA, vous ne pouvez pas déduire la TVA sur vos achats, mais vous ne devez pas non plus facturer de TVA à vos clients.
Astuce
Choisir malgré tout d’être assujetti(e) à la TVA peut être intéressant :
- Si vous avez surtout des entreprises comme clients
- Si vous devez faire des investissements coûteux
- Si votre activité ne relève que de 6% de TVA
Chiffre 5️⃣ : Ai-je encore droit aux allocations familiales ou au Groeipakket en tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e) ?
En tant qu’étudiant(e)-entrepreneur(e), vous pouvez avoir droit aux allocations familiales. Les conditions et les montants varient selon la région, il est donc important de contacter votre caisse d’allocations familiales pour des informations spécifiques.
En général, si votre revenu annuel est inférieur à €17.374,08, vous ne payez pas de cotisation ou une cotisation réduite et vous n’avez donc pas droit à une indemnité en cas d’incapacité de travail. Si votre revenu annuel comme indépendant(e) est inférieur à €17.374,08, vos parents continuent donc à recevoir vos allocations familiales.
Dans ce cas, vous restez également à charge de vos parents pour le remboursement des soins de santé. Si votre revenu annuel atteint €17.374,08 ou plus, vous constituez en revanche les mêmes droits sociaux qu’un indépendant à titre principal.
Important !
Outre les €17.374,08 que vous pouvez gagner comme étudiant(e)-entrepreneur(e), vous pouvez encore travailler 650 heures comme étudiant jobiste sans perdre votre Groeipakket.
Pourquoi vaut-il mieux ne pas dépasser le seuil de €17.374,08 de revenu net imposable ?
Lorsque vous avez plus de €17.374,08 de revenus, votre statut social n’est plus celui d’étudiant(e)-entrepreneur(e) mais d’indépendant(e) à titre principal. Vous gagnez trop avec votre activité indépendante pour pouvoir encore profiter des avantages du statut d’étudiant(e)-entrepreneur(e).
Tout d’abord, vos parents devront alors rembourser les allocations familiales à l’État en fin d’année, ce qui représente environ €2.500.
Ensuite, vous ne serez plus couvert(e) par vos parents pour les frais médicaux. Cela signifie que vous devrez par exemple payer vous-même votre assurance hospitalisation, ce qui représente environ €250 par an.
Vous gagnez beaucoup plus que €17.374,08 ? Alors tout cela n’est évidemment pas un problème. Mais si vous dépassez la limite de peu, il peut être conseillé d’engager des frais supplémentaires.
En résumé : quelles sont mes responsabilités ?
| Responsabilité | Exonération | |
|---|---|---|
| Cotisations sociales | Revenu net imposable < €8.687,04 | |
| Impôt des personnes physiques | Quotité exemptée : €11.180 | |
| Recevoir les allocations familiales | Revenu net imposable < €17.374,08 | |
| Déclaration TVA | Revenu annuel < €25.000 | |
| Comptabilité | Vous pouvez la faire vous-même, facilement et à prix abordable, via Dexxter |
Attention : ces chiffres s’appliquent à l’année 2026 et sont indexés chaque année. Il est toujours conseillé de consulter les informations les plus récentes et, si nécessaire, de demander un avis professionnel.
