Constituer une pension en tant qu’indépendant (complémentaire) ?

Il est bien connu que les indépendants en Belgique ne peuvent pas compter sur une pension légale élevée. Quiconque souhaite maintenir son niveau de vie après sa carrière doit donc prendre l’initiative de constituer une pension complémentaire.

Heureusement, il existe plusieurs façons fiscalement avantageuses d’épargner pour plus tard en tant qu’indépendant. Avec les bons choix, vous pouvez bâtir une pension solide tout en économisant des impôts dès aujourd’hui.

Pension complémentaire via la PLP (VAPZ)

Pour les indépendants à titre principal, la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLP/VAPZ) est généralement la première et la plus importante étape.

Avec une PLP, vous pouvez mettre de côté chaque année une partie de vos revenus pour votre pension. Vous pouvez verser au maximum 8,50 % de votre revenu professionnel net, avec un plafond de 4.251,39 euros pour 2026. Ce pourcentage est passé de 8,17 % à 8,50 % en 2026. Si vous avez déjà versé votre cotisation pour 2026, vous pouvez encore la compléter jusqu’au nouveau maximum. Certains prestataires autorisent des cotisations à partir d’environ 100 euros par an.

Le grand avantage d’une PLP est la déductibilité fiscale. La cotisation est considérée comme une charge sociale et réduit votre revenu imposable. Par conséquent, vous économisez des impôts à votre taux d’imposition le plus élevé, qui peut souvent atteindre 50 % en Belgique. De plus, vous bénéficiez d’un régime fiscal avantageux lors du versement.

PLP Sociale

Vous pouvez également opter pour une PLP sociale. Elle vous permet d’épargner jusqu’à 9,78 % de votre revenu professionnel net, avec un maximum de 4.891,60 euros pour 2026.

En plus de la pension, une PLP sociale offre une protection supplémentaire, telle que :

• Une allocation en cas d’incapacité de travail
• Une intervention lors du repos de maternité
• Des garanties sociales complémentaires

L’inconvénient est qu’une partie de votre prime est utilisée pour ces assurances extra. Par conséquent, la totalité du montant n’est pas investie pour la constitution de votre pension. En d’autres termes : vous constituez généralement un capital pension légèrement inférieur à celui d’une PLP classique pour une même prime. La PLP sociale est donc surtout intéressante pour les indépendants qui souhaitent une protection accrue en cas de maladie ou d’arrêt temporaire d’activité.

CPTI : Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants

Parallèlement à la PLP, il existe la CPTI (Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants). Ce système peut parfaitement être utilisé en complément d’une PLP et vous permet de constituer encore plus de pension.

Les cotisations que vous payez dans le cadre d’une CPTI donnent droit à une réduction d’impôt de 30 %. Cependant, l’avantage fiscal est généralement moins important que pour une PLP. De plus, une taxe d’assurance de 4,4 % est due sur la prime. En pratique, on utilise souvent la PLP au maximum avant d’envisager une CPTI.

Constituer une pension en tant qu’indépendant complémentaire

Les indépendants à titre complémentaire peuvent également se constituer une PLP, et depuis 2026, les conditions sont beaucoup plus souples. Vous y avez droit dans l’un de ces deux cas :

• vos revenus d’il y a trois ans atteignaient au moins le seuil à partir duquel un indépendant complémentaire paie des cotisations sociales (1.922,16 euros en 2026)
• vous n’êtes pas encore actif depuis trois années civiles complètes, mais vous êtes redevable de cotisations sociales, calculées sur ce seuil ou sur un revenu estimé plus élevé

Auparavant, il fallait d’abord être indépendant complémentaire depuis trois années civiles complètes, avec des revenus au moins égaux au revenu minimum d’un indépendant à titre principal. La PLP restait donc hors de portée pour beaucoup d’indépendants complémentaires, mais cette règle ne s’applique plus aux cotisations à partir de 2026.

Cet assouplissement ne vaut que pour la PLP. La CPTI a ses propres conditions : renseignez-vous auprès de votre assureur avant de signer un contrat.

Encore plus d’épargne-pension fiscale

Outre ces systèmes pour indépendants, vous pouvez également utiliser les formes classiques d’épargne-pension.

• Épargne-pension : L’épargne-pension génère une réduction d’impôt allant jusqu’à 297 euros par an, selon le montant versé.
• Épargne à long terme : Via une assurance-vie (épargne à long terme), vous pouvez obtenir une réduction d’impôt supplémentaire allant jusqu’à 705 euros par an.

De nombreux indépendants combinent ces systèmes pour optimiser au maximum la constitution de leur pension.

Questions fréquemment posées sur la pension d’indépendant

Puis-je adapter mes cotisations si mes revenus changent ?

Oui. Vous disposez d’une grande flexibilité, tant pour la PLP que pour la CPTI. Vous pouvez ajuster vos primes chaque année dans les limites légales. Lors d’une année moins faste, vous pouvez réduire ou même suspendre les cotisations. Lorsque vos revenus augmentent à nouveau, vous pouvez verser davantage.

Qu’advient-il de ma pension si j’arrête mon activité d’indépendant ?

Lorsque vous arrêtez, vous pouvez généralement laisser le contrat se poursuivre en « sommeil ». Vous ne payez plus de nouvelles primes, mais le capital constitué subsiste et peut continuer à fructifier. Dans certains cas, le contrat peut être transféré vers un nouvel employeur ou converti en assurance-vie individuelle.

Quand puis-je commencer une PLP ou une CPTI ?

Les indépendants à titre principal peuvent commencer dès qu’ils sont actifs et paient des cotisations sociales. Depuis 2026, les indépendants complémentaires peuvent se constituer une PLP dès qu’ils sont redevables de cotisations sociales, même pendant leurs premières années. La CPTI a ses propres conditions.

Où puis-je consulter ma pension ?

Un aperçu de vos droits à la pension légale et complémentaire est disponible sur mypension.be. Sur cette plateforme, vous pouvez également effectuer des simulations de votre future pension.