Vous êtes un travailleur indépendant et cherchez à vous constituer une pension confortable ? La pension complémentaire libre pour indépendants (VAPZ) est une excellente option pour atteindre cet objectif. Mais saviez-vous qu’il en existe deux types : la PSPS ordinaire et la PSPS sociale ? Plongeons dans les détails de ces deux variantes et voyons en quoi elles diffèrent l’une de l’autre. 🔎
L’objectif de VAPZ 🎯
Que vous choisissiez un PSPS ordinaire ou un PSPS social, l’objectif final reste le même : vous constituer une pension complémentaire confortable. Avec les deux formules, vous bénéficiez d’avantages fiscaux intéressants. 🚀
Mais ce n’est pas tout ! La formule PSPS sociale offre une protection supplémentaire à l’entrepreneur que vous êtes. Outre la constitution d’une pension, vous bénéficiez également d’une assurance revenu en cas d’incapacité de travail, d’invalidité et de maternité.
Cotisations maximales au RPPS
Examinons les contributions maximales que vous pouvez verser dans chaque plan. Un RPSP ordinaire vous permet de mettre de côté jusqu’à 8,17 % de votre revenu professionnel net imposable d’il y a trois années, avec un maximum de 3 965,77 € par an (maximum 2024). 💶
Le VAPZ social, quant à lui, vous permet de cotiser jusqu’à 9,40 % de ce même revenu, avec un plafond de 4 562,82 € par année (maximum 2024). Vous pouvez donc potentiellement épargner davantage pour votre retraite avec la formule sociale !
Un conseil !
Vous êtes curieux de connaître les autres moyens de vous constituer une pension en tant qu’indépendant ? Dans ce cas, voyez notre article sur les types de pension complémentaire!
Les similitudes entre la PSPS sociale et la PSPS ordinaire
Avantages fiscaux VAPZ ✅
Les deux formules de PSPS sont déductibles en tant que frais professionnels, ce qui est déjà un bon point. En raison de ces frais professionnels supplémentaires, vous avez moins de bénéfice, ce qui signifie également que vous payez moins d’impôt des personnes physiques. Moins de bénéfice signifie évidemment aussi moins de cotisations sociales.
Rendement 📈
Que vous choisissiez une PLCI ordinaire ou une PLCI sociale, vous bénéficiez d’un rendement garanti et d’une participation bénéficiaire variable. Votre épargne fructifie donc en toute sécurité, mais vous pouvez aussi bénéficier de rendements supplémentaires si les placements sous-jacents se portent bien.
Impôt final 💸
Tant le RPSP ordinaire que le RPSP social bénéficient d’un impôt final avantageux lors du versement de votre capital pension. Cela nous mènerait un peu trop loin pour l’instant, mais sachez qu’il y a un impôt final (favorable) au moment où vous faites verser le VAPZ.
Les différences entre le VAPZ social et le VAPZ ordinaire
Protection supplémentaire avec un VAPZ social 🛡️
Voici la grande différence : avec un VAPZ social, vous bénéficiez d’une protection supplémentaire de vos revenus en cas d’incapacité de travail et d’invalidité. En cas d’incapacité temporaire de travail, vous recevez une allocation mensuelle. En outre, vous continuez à accumuler des droits à pension même si vous ne pouvez pas payer les primes.
Et ce n’est pas tout ! Pendant votre congé de maternité, vous recevrez également une indemnité, et à la naissance de votre enfant, vous recevrez une prime de naissance de 250 €.
Capital pension 🧑🦳
Dans le cadre d’un CPAS ordinaire, 100 % de vos primes sont utilisés pour constituer votre pension. Dans le cas d’un RPSP social, 10 % de vos contributions sont affectées à un fonds de solidarité destiné à financer la protection supplémentaire. Les 90 % restants sont utilisés pour votre capital pension.
En résumé : RPSP social ou RPSP ordinaire ?
Voici les principales différences :
| Caractéristique | Régime de pension ordinaire | Régime de pension social |
|---|---|---|
| Contribution maximale | 8,17 % de vos revenus (max. 3 965,77 € – chiffres 2024) | 9,40 % de vos revenus (max. 4 562,82 € – chiffres 2024). |
| Inkomensbescherming | Non | Ja, bij arbeidsongeschiktheid, invaliditeit en moederschap |
| Cumul des pensions en cas d’invalidité | Non | Oui |
| Cotisation de naissance | Non | €250 |
| Pourcentage pour le capital pension | 100% de vos primes | 90% de vos primes. |
Les deux formules VAPZ offrent d’excellents avantages fiscaux et des rendements garantis avec participation aux bénéfices. Mais si vous recherchez une protection supplémentaire des revenus et un montant maximum plus élevé pour la constitution d’une pension, le VAPZ social est sans aucun doute une option attrayante. N’oubliez pas que chaque entreprise est unique et que le bon choix dépend de votre situation spécifique. 🏆
