{"id":94808,"date":"2026-04-15T12:13:56","date_gmt":"2026-04-15T10:13:56","guid":{"rendered":"https:\/\/dexxter.be\/impots-en-cas-de-perte-tout-ce-que-vous-devez-savoir\/"},"modified":"2026-05-15T13:26:41","modified_gmt":"2026-05-15T11:26:41","slug":"impots-en-cas-de-perte-tout-ce-que-vous-devez-savoir","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/blog\/impots-en-cas-de-perte-tout-ce-que-vous-devez-savoir\/","title":{"rendered":"Imp\u00f4ts en cas de perte dans votre entreprise individuelle : tout ce que vous devez savoir"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">De nombreux ind\u00e9pendants se posent cette question, qui revient r\u00e9guli\u00e8rement dans notre <a href=\"https:\/\/go.dexxter.be\/community\/question\/riuf7tdueww2kxss\">communaut\u00e9 Dexxter<\/a> :<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\u00ab J&#8217;ai enregistr\u00e9 une perte en tant qu&#8217;ind\u00e9pendant l&#8217;ann\u00e9e derni\u00e8re. Dois-je quand m\u00eame payer des imp\u00f4ts ? Et qu&#8217;en est-il de mes paiements anticip\u00e9s ? \u00bb<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour de nombreux cr\u00e9ateurs d\u2019entreprise, il n\u2019est pas rare d\u2019enregistrer des pertes la premi\u00e8re ann\u00e9e (et m\u00eame au-del\u00e0). Mais qu\u2019en est-il sur le plan fiscal ? Dans cet article, nous expliquons clairement comment <strong>les pertes en tant qu\u2019ind\u00e9pendant<\/strong> influencent votre <strong>d\u00e9claration d\u2019imp\u00f4ts<\/strong> et ce qu\u2019il advient de vos paiements anticip\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Faut-il payer des imp\u00f4ts en cas de perte en tant qu\u2019ind\u00e9pendant ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Non<\/strong>, si vous subissez une perte (fiscale), vous ne payez <a href=\"https:\/\/dexxter.be\/fr\/limpot-des-personnes-physiques-independantes\/\"><strong>pas d&#8217;imp\u00f4ts<\/strong><\/a><strong>sur votre activit\u00e9 ind\u00e9pendante<\/strong>. Mais cette perte a bel et bien un impact sur votre d\u00e9claration d&#8217;imp\u00f4ts globale. En Belgique, votre imp\u00f4t est en effet calcul\u00e9 sur votre revenu imposable global, c&#8217;est-\u00e0-dire en incluant d&#8217;\u00e9ventuels autres revenus (par exemple, un salaire en tant que salari\u00e9).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Exemple :<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Vous \u00eates salari\u00e9 et gagnez 50 000 \u20ac bruts.<\/li>\n\n\n\n<li>Vous subissez une perte de 5 000 \u20ac en tant qu&#8217;ind\u00e9pendant.<\/li>\n\n\n\n<li>Votre revenu imposable s&#8217;\u00e9l\u00e8ve alors \u00e0 : 50 000 \u20ac &#8211; 5 000 \u20ac = 45 000 \u20ac.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cela signifie que vous <strong>payez moins d&#8217;imp\u00f4ts<\/strong> gr\u00e2ce \u00e0 votre perte en tant qu&#8217;ind\u00e9pendant. La perte r\u00e9duit donc votre charge fiscale totale.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Conseil d&#8217;un comptable<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>\u00ab Attention : si vous enregistrez des pertes pendant plus de 3 ann\u00e9es, le risque de <\/em><a href=\"https:\/\/dexxter.be\/fr\/quelle-est-la-probabilite-dun-controle-fiscal-en-tant-quentrepreneur-individuel\/\"><em>contr\u00f4le fiscal<\/em><\/a><em>augmente. \u00bb<\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Que se passe-t-il si vous avez effectu\u00e9 des paiements anticip\u00e9s ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si, en tant qu&#8217;ind\u00e9pendant, vous avez vers\u00e9 des paiements anticip\u00e9s mais que vous avez finalement enregistr\u00e9 une perte, ces <strong>paiements anticip\u00e9s vous seront rembours\u00e9s<\/strong> via votre d\u00e9claration d&#8217;imp\u00f4t.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Exemple :<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Normalement, vous recevez 1 000 \u20ac via votre d\u00e9claration d&#8217;imp\u00f4t des personnes physiques. Donc votre salaire en tant que salari\u00e9, la perte en tant qu&#8217;ind\u00e9pendant, les cr\u00e9dits hypoth\u00e9caires, l&#8217;\u00e9pargne-pension, etc. Une fois additionn\u00e9s, tous ces \u00e9l\u00e9ments vous permettent de r\u00e9cup\u00e9rer un montant de 1 000 \u20ac.<\/li>\n\n\n\n<li>Vous avez \u00e9galement effectu\u00e9 2 000 \u20ac de paiements anticip\u00e9s via votre activit\u00e9 ind\u00e9pendante.<\/li>\n\n\n\n<li>Vous obtenez alors un remboursement total de 3 000 \u20ac de la part du fisc.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\ud83d\udca1 <strong>Important :<\/strong> vous n\u2019avez donc rien \u00e0 faire, le fisc traite cela automatiquement sur la base de votre d\u00e9claration d\u2019imp\u00f4t des personnes physiques.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quelle est la diff\u00e9rence entre une perte comptable et une perte fiscale<\/strong> ?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ces deux termes se ressemblent fortement, mais ont tout de m\u00eame une signification diff\u00e9rente. Il est important de les distinguer, surtout si vous souhaitez remplir correctement votre d\u00e9claration d&#8217;imp\u00f4ts.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Perte comptable<\/strong> : il s&#8217;agit de la diff\u00e9rence entre l&#8217;ensemble de vos revenus et vos d\u00e9penses. Si vos d\u00e9penses sont sup\u00e9rieures \u00e0 vos revenus, vous subissez une perte comptable. Ici, tout est encore consid\u00e9r\u00e9 sans ajustements fiscaux.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Perte fiscale<\/strong> : il s&#8217;agit de la perte qui subsiste apr\u00e8s que le fisc a limit\u00e9 ou supprim\u00e9 certains frais. Prenons l&#8217;exemple des frais de voiture : vous ne pouvez pas toujours les d\u00e9duire int\u00e9gralement. La perte fiscale peut donc \u00eatre inf\u00e9rieure \u00e0 votre perte comptable.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le fisc n&#8217;accepte pas toutes les d\u00e9penses que vous incluez dans votre comptabilit\u00e9. Certaines d\u00e9penses sont <strong>exclues<\/strong> ou <strong>limit\u00e9es<\/strong>, en tout ou en partie, lors du calcul de l&#8217;imp\u00f4t.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\ud83d\udc49 Exemples de d\u00e9penses (partiellement) rejet\u00e9es sur le plan fiscal :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Frais de voiture<\/strong> : souvent d\u00e9ductibles \u00e0 hauteur de 50 % \u00e0 75 % seulement.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Frais de repr\u00e9sentation<\/strong> (tels que les repas au restaurant) : souvent d\u00e9ductibles seulement en partie.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Frais non justifiables<\/strong> : d\u00e9penses sans facture ou justificatif valable.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u27a1\ufe0f En r\u00e9sum\u00e9<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Perte comptable = revenus \u2013 d\u00e9penses<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Perte fiscale = comptabilit\u00e9 modifi\u00e9e selon les r\u00e8gles fiscales<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Un petit exemple :<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Vous enregistrez une perte comptable de <strong>5 000 \u20ac<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Mais sur vos frais, <strong>1 000 \u20ac<\/strong> ne sont pas accept\u00e9s par le fisc (par exemple parce qu&#8217;ils ne sont que partiellement d\u00e9ductibles).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u27a1\ufe0f Votre <strong>perte fiscale n&#8217;est alors que de 4 000 \u20ac<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Voir la vid\u00e9o : les imp\u00f4ts en cas de perte lors de votre premi\u00e8re ann\u00e9e<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dans la <a href=\"https:\/\/vimeo.com\/1177649557?share=copy&#038;fl=sv&#038;fe=ci\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>vid\u00e9o<\/strong><\/a>ci-dessous, nous fournissons \u00e9galement une explication de ce qui se passe lorsque vous subissez une perte en tant qu&#8217;ind\u00e9pendant, quel impact cela a sur vos imp\u00f4ts et ce que signifient les paiements anticip\u00e9s dans ce contexte.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed is-type-video is-provider-vimeo wp-block-embed-vimeo wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"wp-block-embed__wrapper\">\n<iframe title=\"Perte r\u00e9alis\u00e9e\" src=\"https:\/\/player.vimeo.com\/video\/1177649557?dnt=1&amp;app_id=122963\" width=\"800\" height=\"450\" frameborder=\"0\" allow=\"autoplay; fullscreen; picture-in-picture; clipboard-write; encrypted-media; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\"><\/iframe>\n<\/div><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Conclusion<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Subir une perte en tant qu&#8217;ind\u00e9pendant a une incidence sur votre d\u00e9claration d&#8217;imp\u00f4ts<\/strong>, mais vous ne payez donc <strong>aucun imp\u00f4t sur un r\u00e9sultat n\u00e9gatif<\/strong> en tant qu&#8217;ind\u00e9pendant. La plus value, vous r\u00e9cup\u00e9rez les \u00e9ventuels paiements anticip\u00e9s et votre perte peut r\u00e9duire le montant total de votre d\u00e9claration d&#8217;imp\u00f4ts, en combinaison avec d&#8217;autres revenus.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il est normal de subir une perte lors de votre premi\u00e8re ann\u00e9e d&#8217;activit\u00e9, et cela peut m\u00eame parfois \u00eatre fiscalement avantageux. Veillez toutefois \u00e0 tenir une comptabilit\u00e9 correcte !<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Vous avez encore des questions ? <a href=\"https:\/\/go.dexxter.be\/community\/question\/riuf7tdueww2kxss\">Posez-les dans notre communaut\u00e9<\/a> ou contactez notre service d&#8217;assistance.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>De nombreux ind\u00e9pendants se posent cette question, qui revient r\u00e9guli\u00e8rement dans notre communaut\u00e9 Dexxter : \u00ab J&#8217;ai enregistr\u00e9 une perte en tant qu&#8217;ind\u00e9pendant l&#8217;ann\u00e9e derni\u00e8re. Dois-je quand m\u00eame payer des imp\u00f4ts ? 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