En Belgique, l’imp\u00f4t s’applique toujours aux revenus que vous avez per\u00e7us l’ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente.<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Revenus 2025<\/strong> : le montant que vous avez gagn\u00e9 pendant l’ann\u00e9e civile 2025 (salaire, b\u00e9n\u00e9fices, revenus locatifs, etc.).<\/li>\n\n\n\n
- Exercice d’imposition 2026<\/strong> : l’ann\u00e9e au cours de laquelle vous devez d\u00e9clarer et faire imposer ces revenus.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Donc : ce que vous avez gagn\u00e9 en 2025, vous ne le d\u00e9clarez qu’en 2026.<\/p>\n\n\n\n
Faites donc bien attention \u00e0 l\u2019ann\u00e9e qui vous concerne. Cet article porte sur les revenus de 2025, que vous d\u00e9clarez lors de l\u2019exercice d\u2019imposition 2026. Pour les revenus que vous gagnez maintenant, consultez Quelles sont les tranches d\u2019imposition en Belgique en 2026<\/a>. Et si la diff\u00e9rence entre ces deux ann\u00e9es vous \u00e9chappe, ann\u00e9e civile, ann\u00e9e de revenus ou exercice d\u2019imposition<\/a> remet tout en ordre.<\/p>\n\n\n\n
\nLe conseil d’un comptable<\/strong><\/p>\n\n\n\n
Un petit malentendu revient souvent : l’exercice d’imposition 2026 porte sur l’argent que vous avez gagn\u00e9 en 2025.<\/p>\n<\/div>\n\n\n\n
Les tranches d’imposition en 2025<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
L’imp\u00f4t des personnes physiques en Belgique fonctionne avec quatre tranches.<\/p>\n\n\n\n
Vos revenus sont impos\u00e9s morceau par morceau, selon les pourcentages ci-dessous :<\/p>\n\n\n\n
Revenu imposable<\/strong><\/th> Taux<\/strong><\/th><\/tr><\/thead> \u20ac0 \u2013 \u20ac16.320<\/td> 25 %<\/td><\/tr> \u20ac16.320 \u2013 \u20ac28.800<\/td> 40 %<\/td><\/tr> \u20ac28.800 \u2013 \u20ac49.840<\/td> 45 %<\/td><\/tr> Au-del\u00e0 de \u20ac49.840<\/td> 50 %<\/td><\/tr><\/tbody><\/table> Tranches d’imposition, exercice d’imposition 2026 (revenus 2025)<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n \ud83d\udc49 Vous ne payez donc pas 50 % sur la totalit\u00e9 de vos revenus si vous gagnez plus de 49.840 \u20ac, mais uniquement sur la partie qui d\u00e9passe ce montant. Chacun a en outre droit \u00e0 une quotit\u00e9 exempt\u00e9e d’imp\u00f4t de 10.910 \u20ac. Sur cette partie de vos revenus, vous ne payez donc pas d’imp\u00f4t. Vous avez des enfants ou une personne \u00e0 charge ? Dans ce cas, la quotit\u00e9 exempt\u00e9e est encore un peu plus \u00e9lev\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n
Qu’est-ce que la quotit\u00e9 exempt\u00e9e d’imp\u00f4t ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
En Belgique, la quotit\u00e9 exempt\u00e9e d’imp\u00f4t varie d’une personne \u00e0 l’autre. C’est la partie de vos revenus qui n’est pas impos\u00e9e, et elle d\u00e9pend de votre situation personnelle. Quelques facteurs importants :<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Le nombre d’enfants \u00e0 charge.<\/strong> Pour chaque enfant \u00e0 charge, vous b\u00e9n\u00e9ficiez d’une quotit\u00e9 exempt\u00e9e suppl\u00e9mentaire.<\/li>\n\n\n\n
- L’\u00e2ge ou d’autres circonstances.<\/strong> Une majoration s’applique si vous avez plus de 65 ans, et d’autres d\u00e9ductions peuvent jouer, par exemple pour les personnes handicap\u00e9es ou l’aide aux proches.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Le terme \u201cquotit\u00e9 exempt\u00e9e d’imp\u00f4t\u201d peut \u00eatre trompeur : vous ne payez pas r\u00e9ellement 0 % d’imp\u00f4t sur les premiers \u20ac10.910, mais vous recevez sur votre imp\u00f4t calcul\u00e9 une r\u00e9duction \u00e9gale \u00e0 25 % de votre quotit\u00e9 exempt\u00e9e (par exemple \u20ac 10.910 \u00d7 25 % = 2.727,50 \u20ac).<\/p>\n\n\n\n
Comment calculer votre imp\u00f4t en pratique ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Prenons un exemple. En 2025, vous avez un revenu imposable de \u20ac40.000.<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Les premiers \u20ac16.320 sont impos\u00e9s \u00e0 25 %<\/li>\n\n\n\n
- La partie entre \u20ac16.320 et \u20ac28.800 \u00e0 40 %<\/li>\n\n\n\n
- La partie entre \u20ac28.800 et \u20ac40.000 \u00e0 45 %<\/li>\n\n\n\n
- \u00c0 la fin, votre quotit\u00e9 exempt\u00e9e d’imp\u00f4t (\u20ac10.910) est encore prise en compte, ce qui fait baisser le montant \u00e0 payer.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Le r\u00e9sultat ? Vous payez en moyenne bien moins de 45 % d’imp\u00f4t, parce que la premi\u00e8re partie de vos revenus est impos\u00e9e \u00e0 un taux plus faible.<\/p>\n\n\n\n
Vous pouvez donc voir la quotit\u00e9 exempt\u00e9e comme une sorte de r\u00e9duction. Si nous faisons le total, nous arrivons \u00e0 : \u20ac14.112 \u2212 \u20ac2.727,50 = \u20ac11.384,50<\/p>\n\n\n\n
![\"Tableau](\"https:\/\/dexxter.be\/wp-content\/uploads\/2026\/09\/tranches-annee-de-revenus-2025-exercice-2026-1.png\")
<\/figure>\n\n\n\nVous payez donc environ \u20ac11.384,50 d’imp\u00f4t des personnes physiques sur \u20ac40.000 de revenu imposable. Cela correspond \u00e0 une pression fiscale moyenne d’environ 28,5 %.<\/p>\n\n\n\n
Chaque situation est \u00e9videmment diff\u00e9rente. Vous avez par exemple des enfants \u00e0 charge ? Dans ce cas, la pression fiscale sera encore un peu plus basse.<\/p>\n\n\n\n
Qu’est-ce qui change en 2025 ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Les taux eux-m\u00eames (25 %, 40 %, 45 %, 50 %) sont stables depuis un certain temps, mais les montants auxquels ces taux commencent et s’arr\u00eatent se d\u00e9placent l\u00e9g\u00e8rement chaque ann\u00e9e. Les montants limites et la quotit\u00e9 exempt\u00e9e sont l\u00e9g\u00e8rement index\u00e9s, afin de suivre l’inflation.<\/p>\n\n\n\n
Qu’est-ce qui d\u00e9termine encore le montant de votre imp\u00f4t ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Les tranches ne sont qu’une partie de l’histoire. Ce que vous payez r\u00e9ellement d\u00e9pend aussi :<\/p>\n\n\n\n
- \n
- de la commune o\u00f9 vous habitez, qui pr\u00e9l\u00e8ve une taxe communale en plus de l’imp\u00f4t f\u00e9d\u00e9ral<\/li>\n\n\n\n
- des postes d\u00e9ductibles comme l’\u00e9pargne-pension, les dons, un emprunt hypoth\u00e9caire, etc.<\/li>\n\n\n\n
- de votre situation familiale : plus de personnes \u00e0 charge signifie moins d’imp\u00f4t<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Conseils pour r\u00e9duire votre imp\u00f4t<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Quelques mani\u00e8res simples de g\u00e9rer vos imp\u00f4ts plus intelligemment :<\/p>\n\n\n\n
- \n
- V\u00e9rifiez votre quotit\u00e9 exempt\u00e9e d’imp\u00f4t.<\/strong> Regardez si vous avez bien indiqu\u00e9 toutes les majorations, pour enfants \u00e0 charge, parent isol\u00e9, etc.<\/li>\n\n\n\n
- Utilisez vos postes d\u00e9ductibles.<\/strong> \u00c9pargne-pension, garde d’enfants, dons, investissements \u00e9conomiseurs d’\u00e9nergie : ils r\u00e9duisent tous votre pression fiscale.<\/li>\n\n\n\n
- Comme ind\u00e9pendant, faites vos versements anticip\u00e9s \u00e0 temps.<\/strong> Vous en tirez une bonification sur votre d\u00e9compte final.<\/li>\n\n\n\n
- Planifiez \u00e0 l’avance.<\/strong> Effectuer certaines d\u00e9penses avant le 31 d\u00e9cembre peut faire une diff\u00e9rence dans votre d\u00e9claration de l’ann\u00e9e suivante, surtout si vous avez plus de revenus que pr\u00e9vu cette ann\u00e9e-l\u00e0.<\/li>\n\n\n\n
- Conservez bien vos justificatifs.<\/strong> Ajoutez tous vos frais dans Dexxter : plus de frais, moins de b\u00e9n\u00e9fice, et moins de b\u00e9n\u00e9fice signifie un revenu imposable plus bas.<\/li>\n<\/ul>\n\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
En Belgique, vous payez l’imp\u00f4t des personnes physiques par tranches. Autrement dit : plus vous gagnez, plus le pourcentage appliqu\u00e9 \u00e0 la partie sup\u00e9rieure de vos revenus est \u00e9lev\u00e9. Dans cet article, vous d\u00e9couvrez quelles sont ces tranches en 2025, comment le calcul fonctionne et ce qui fait que vous payez finalement plus ou moins […]<\/p>\n","protected":false},"author":29,"featured_media":100111,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"extra_image":"99909","footnotes":""},"categories":[40],"tags":[],"class_list":["post-100113","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-declaration-fiscale"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/100113","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/29"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=100113"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/100113\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":101306,"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/100113\/revisions\/101306"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/100111"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=100113"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=100113"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/dexxter.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=100113"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}
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