En tant qu’entrepreneur individuel en Belgique, l’administration n’est probablement pas votre activité préférée. La création de factures, le traitement des factures entrantes, le dépôt de la déclaration de TVA… Quel casse-tête. Et puis, vous entendez parler de « Peppol » ou de « facturation électronique », un mode de facturation numérique obligatoire. Encore plus de tracas et de coûts ?
Rassurez-vous, car nous avons de bonnes nouvelles. Peppol n’est pas juste une obligation supplémentaire, c’est une nouvelle opportunité. L’occasion d’automatiser votre administration, de gagner du temps et, oui, de réduire vos impôts. La question n’est pas de savoir si vous pouvez déduire les frais liés à Peppol, mais surtout comment en tirer le meilleur parti. Et là, le fisc vous donne un coup de main.
Frais de Peppol : que pouvez-vous exactement déduire ?
La réponse est simple : toutes les dépenses que vous engagez pour pouvoir utiliser Peppol dans le cadre de votre entreprise sont des frais professionnels déductibles. Elles entrent dans la même catégorie que vos autres frais de logiciel ou d’administration. La condition pour comptabiliser une dépense est qu’elle soit engagée dans le but de maintenir ou d’augmenter vos revenus professionnels.
Exemples pratiques de frais déductibles
- Graphiste indépendant : supposons que vous utilisiez Dexxter, l’outil comptable compatible avec Peppol. Lorsque votre fournisseur de papier d’impression vous envoie sa facture, celle-ci arrive automatiquement dans votre comptabilité via Peppol. Vous pouvez simplement déclarer le coût mensuel ou annuel de ce logiciel intelligent comme frais professionnels.
- Plombier : chaque semaine, il reçoit des factures de son grossiste, qui est déjà entièrement passé à Peppol. Il a désormais besoin d’un outil tel que Dexxter pour lire ces factures. Son abonnement Dexxter est un parfait exemple de frais professionnels numériques déductibles.
La véritable bonne nouvelle : un bonus fiscal de 20 %
Comme si la déductibilité à 100 % ne suffisait pas, le gouvernement a mis en place une mesure incitative supplémentaire pour accélérer le passage à la facturation électronique. Et c’est là que les choses deviennent vraiment intéressantes pour vous en tant qu’entrepreneur individuel.
Pendant une période limitée, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale majorée de 120 % pour les frais spécifiquement liés à la facturation électronique.
Comment fonctionne la déduction fiscale majorée de 120 % ?
- Pour qui ? Cette mesure s’applique aux indépendants soumis à l’impôt des personnes physiques (c’est-à-dire vous, en tant qu’entrepreneur individuel), aux professions libérales et aux petites sociétés.
- Pour quoi ? Les frais d’abonnement périodiques à une plateforme de facturation électronique (telle que le logiciel que vous utilisez pour facturer via Peppol) et les frais de conseil associés.
- Quand ? La mesure s’applique aux frais engagés entre le 1ᵉʳ janvier 2024 et le 31 décembre 2027. Elle s’applique donc aux exercices d’imposition 2025 à 2028.
Supposons que vous payez un abonnement annuel de 180 € pour votre logiciel de facturation compatible avec Peppol.
Au lieu de 180 €, vous pouvez déclarer 216 € (180 € x 120 %) comme frais professionnels. Vous réduisez donc votre revenu imposable de plus que ce que vous avez effectivement dépensé. Non seulement le fisc participe aux frais, mais il vous accorde même un petit bonus en plus !
D’une dépense obligatoire à un investissement judicieux
Au premier abord, vous pourriez penser : « Peppol, encore une contrainte administrative ». Cependant, en considérant la situation dans son ensemble, vous verrez les choses différemment. Le logiciel dont vous avez besoin pour la facturation électronique est une dépense déductible. Et grâce à la mesure temporaire de 120 %, vous investissez en réalité dans une administration plus efficace, tandis que le fisc participe avec enthousiasme au financement.
Et les avantages ne s’arrêtent pas aux impôts. Pourquoi ? Parce que vous n’avez plus besoin de saisir manuellement les données des factures, par exemple. Tout est importé automatiquement et sans erreur. Cela vous permet non seulement d’économiser de l’argent, mais surtout un temps précieux que vous pouvez consacrer à ce que vous faites le mieux : votre activité.
Conclusion : commencez dès aujourd’hui et profitez-en au maximum
La conclusion est claire. Non seulement les frais que vous engagez pour Peppol sont entièrement déductibles en tant que frais professionnels, mais vous pouvez même bénéficier d’un bonus fiscal supplémentaire de 20 % jusqu’en 2028. Peppol présente donc de nombreux avantages et, si vous utilisez déjà Dexxter, il ne vous coûte rien de plus.
- Moins d’administration : le traitement automatique vous fait gagner des heures de travail.
- Moins de coûts : vous économisez du temps de traitement et bénéficiez d’un avantage fiscal.
- Une longueur d’avance : vous êtes parfaitement préparé pour l’avenir et devancez la concurrence.
Transformez l’obligation Peppol en avantage. Il s’agit d’un investissement judicieux dans l’efficacité de votre entreprise, et l’administration fiscale se fera un plaisir de vous aider à y parvenir.